Court ruling № 52848629, 18.08.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/3610/15

ун. № 759/12776/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене із прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Кулібіна 4/2 кв. 90 - в приміщеннях, які використовує в своїй діяльності ТОВ «Енергоспецпроект» (код ЄДРПОУ 31780106), з метою відшукання і вилучення.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, що до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №167/26-57-22-02-10/31780106 від 03.04.2015, відповідно до якого службові особи ТОВ «Енергоспецпроект» (код ЄДРПОУ 31780106) у результаті взаємовідносин з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) за період грудень 2011, січень-серпень 2012 та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960) за період вересень, листопад 2014, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 278 253 грн. та податку на додану вартість на суму 2 112 545 грн., тобто на загальну суму 4 390 798 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві. Стан платника - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцемзнаходження». Директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) - ОСОБА_3. Основні засоби на балансі Товаристві не обліковуються. Згідно з поданих декларацій кількість співробітників становить одна особа.

Крім того встановлено, що ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960) перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві. Стан платника - «Знято з обліку неосновним місцем обліку». Директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960) - ОСОБА_4. Основні засоби на балансі Товаристві не обліковуються. Згідно з поданих декларацій кількість співробітників становить одна особа.

Тобто враховуючи викладене, операції ТОВ «Енергоспецпроект» з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960) не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

23.04.2015 на ТОВ «Енергоспецпроект» (код ЄДРПОУ 31780106) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених копій документів по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960).

Станом на 31.07.2015 відповідь на вимогу в порядку ст. 93 КПК України, до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві не надходило.

30.04.2015 допитано в якості свідка головного бухгалтера ТОВ «Енергоспецпроект» ОСОБА_5, яка в своїх показах повідомила, щодо фінансово-господарських операцій та складання на це відповідних документів, з вище переліченими підприємствами як саме відбувались її не відомо.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Енергоспецпроект» перераховує грошові кошти, в особливо великих розмірах, в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» задіяних в злочинній схемі, а саме: ТОВ «Хай-тек» (код ЄДРПОУ 31087909), ПП «БК «Олександрія» (код ЄДРПОУ 34465644), ТОВ «Самант груп» (код ЄДРПОУ 39070520), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «Буд Гарант інвест» (код ЄДРПОУ 39035072), ТОВ «Сервіс гарант груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Мілленіум білд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) роботи та послуги, які надавались у адресу вигодонабувача, що підтверджується аналізом інформаційної бази даних «Податковий блок».

Відповідно до реєстраційних даний, фактична адреса підприємства ТОВ «Енергоспецпроект» м. Київ, вул. Кулібіна 4/2 кв. 90.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. за адресою: м. Київ, вул. Кулібіна 4/2 кв. 90 - в приміщеннях, які використовує в своїй діяльності ТОВ «Енергоспецпроект» (код ЄДРПОУ 31780106), з метою відшукання і вилучення:

-оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергоспецпроект», а саме: ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Хай-тек» (код ЄДРПОУ 31087909), ПП «БК «Олександрія» (код ЄДРПОУ 34465644), ТОВ «Самант груп» (код ЄДРПОУ 39070520), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «Буд Гарант інвест» (код ЄДРПОУ 39035072), ТОВ «Сервіс гарант груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Мілленіум білд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) протягом 2012-2015 року;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), в тому числі перелічених підприємств, документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), щодо ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Хай-тек» (код ЄДРПОУ 31087909), ПП «БК «Олександрія» (код ЄДРПОУ 34465644), ТОВ «Самант груп» (код ЄДРПОУ 39070520), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «Буд Гарант інвест» (код ЄДРПОУ 39035072), ТОВ «Сервіс гарант груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Мілленіум білд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719);

-інформація на електронних носіях щодо ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Хай-тек» (код ЄДРПОУ 31087909), ПП «БК «Олександрія» (код ЄДРПОУ 34465644), ТОВ «Самант груп» (код ЄДРПОУ 39070520), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «Буд Гарант інвест» (код ЄДРПОУ 39035072), ТОВ «Сервіс гарант груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Мілленіум білд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), щодо їх фінансово-господарської діяльності, в тому числі довідкові, аналітичні дані, документи фінансового аналізу та інші дані;

-печатки перелічених підприємств, а саме: ТОВ «Запорожский Коксохимремонт» (код ЄДРПОУ 34656607) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Хай-тек» (код ЄДРПОУ 31087909), ПП «БК «Олександрія» (код ЄДРПОУ 34465644), ТОВ «Самант груп» (код ЄДРПОУ 39070520), ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), ТОВ «Буд Гарант інвест» (код ЄДРПОУ 39035072), ТОВ «Сервіс гарант груп» (код ЄДРПОУ 39153444), ТОВ «Мілленіум білд» (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719).

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 18 вересня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СУДДЯ: