Court ruling № 52843739, 25.02.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

Справа номер 712/2670/14к

Номер провадження 1кс/712/1001/14

м. Черкаси 25 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі - Олефіренко В.В. , за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000168, ст. слідчим з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Сук І.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л.. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції Сук І.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000168 від 09.07.2013 року.

Службові особи ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910, м. Черкаси, вул. Смілянська, 118), протягом 2009-2011 років, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, діючи умисно, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал -Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 018 442 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП «Ланес», діючи умисно, в порушення п.п. 134.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал - Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480) протягом 2009-2011 років, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 1 441 143 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910), в період 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 018 442 грн. та податку на прибуток на суму 1 441 143 грн., а всього на загальну суму 2 459 585 грн., що є особливо великим розміром.

Також, під час досудового розслідування згідно оперативної інформації встановлено, що директор ПП «Ланес» ОСОБА_3 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1. та за даною адресою знаходяться первинні документи ПП «Ланес», які підтверджують господарські відносини з ТОВ «Тріал - Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480, печатки фіктивних фірм, комп'ютерна техніка на якій здійснюється виготовлення первинних документів.

Таким чином, в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів директором ПП «Ланес» ОСОБА_3 будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація) ПП «Ланес», які підтверджують господарські відносини з ТОВ «Тріал -Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження, можуть знаходитись за місцем фактичного проживання директора ПП «Ланес» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., та надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910) ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 (яке згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_3.), з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Тріал - Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480), а саме: договорів, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, комп'ютерну техніку (ноутбуки), флешки, дискети, печатки, штампи фіктивних СПД, грошові кошти, за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

2. Дана ухвала діє протягом 30 діб з моменту її прийняття.

3. Виконання ухвали доручити ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сук І.А. або іншій особі за його дорученням.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чепурний В.П.