Court ruling № 52838598, 16.01.2015, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/325/15-к

У Х В А Л А

16 січня 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, яка міститься в документах, що перебувають у володінні АТ «Златобанк» (МФО 380612), юридична адреса: 01030, м. Київ вул. Б.Хмельницького, 17/52 та їх вилучення (проведення їх виїмки) період з 01.01.2012 року по 26.11.2014 р.

В обґрунтування клопотання зазначив, що 26 листопада 2014 року старшим слідчим з ОВС ВПМ СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковником податкової міліції ОСОБА_1 на підставі матеріалів, зібраних оперативним управлінням ГУ Міндоходів у Рівненській області відповідно до вимог Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», внесено відомості до ЄРДР про вчинене кримінальне правопорушення №32014180000000119 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» (ЄДРПОУ 36349821, директор ОСОБА_3, і.п.н.3059114922, головний бухгалтер ОСОБА_4, і.п.н. НОМЕР_1), які, будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету задіяли в господарській діяльності злочинну схему несплати податків шляхом документального оформлення у період 2012-2014 рр. фіктивних взаєморозрахунків із ТОВ «Прометей Капітал» (код ЄДРПОУ 38750658), ТОВ «ЦК «Захід» (ЄДРПОУ 38230936, Здолбунівський р-н, с. Півче), ТОВ «Універсалгруптрейд» (ЄДРПОУ 38292332, м. Київ) та ТОВ «Нью Девелопмент Лімітед Лоу» (ЄДРПОУ 37727366, м. Київ) з якими фінансово-господарських відносин не мали.

Службові особи ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест», будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету, умисно занизили до сплати податок на додану вартість за період 2012-2014 рр. на загальну суму 650,6 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України.

ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест», юридична та фактична адреса: м.Рівне вул. Гагаріна, буд.16, зареєстровано виконавчим комітетом Рівненської міської Ради 19.02.2009 № 1608102 0000 006441, на податковому обліку в ДПІ у м.Рівному ГУ Міндоходів у оподаткування, основний вид діяльності: управління нерухомим майном, директор і співзасновник ОСОБА_3, головний бухгалтер Рівненській області з 20.02.2009, податковий облік на загальній системі ОСОБА_4, для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ «Златобанк» (МФО 380612), юридична адреса: 01030, м. Київ вул. Б.Хмельницького, 17/52:№26005300001744 (вид валютидолар США), відкритий 25.10.2010 року;№26005300001744 (вид валютиєвро), відкритий 25.10.2010 року;№26005300001744 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 25.10.2010 року.

Інформація про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2012 року по 26.11.2014 р., платіжні документи за вказаний період мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» та ТОВ «Прометей Капітал», ТОВ «ЦК «Захід», ТОВ «Універсалгруптрейд» та ТОВ «Нью Девелопмент Лімітед Лоу», обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест», викриття інших злочинів, вчинених службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «Златобанк» (МФО 380612 - ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест».

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні АТ "Златобанк" і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що перебувають у володінні АТ «Златобанк» (МФО 380612), юридична адреса: 01030, м. Київ вул. Б.Хмельницького, 17/52 за період з 01.01.2012 року по 26.11.2014 р.:

- розгорнутий рух коштів по рахунках ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» ЄДРПОУ 36349821:

№26005300001744 (вид валютидолар США), відкритий 25.10.2010 року;

№26005300001744 (вид валютиєвро), відкритий 25.10.2010 року;

№26005300001744 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 25.10.2010 року;

- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків;

- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак