Court ruling № 52838227, 03.02.2015, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/1351/15-к

03 лютого 2015 року

м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1,яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням,яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів справи №914/1418/14 за позовом ТОВ «Компанія «Укрпромторг» до ТОВ «ВМГ» та ФОП ОСОБА_3, яка знаходиться в Господарському суді Львівської області ( вул. Личаківська, 128, м. Львів, 79014) та надати можливість зробити копії матеріалів вказаної справи.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014180000000059 від 17.06.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВМГ» (ЄДРПОУ 36671014, Рівненська область, Рівненський район, с. Городок, вул. Барона Штейнгеля, 3 А), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період листопад 2013 р. травень 2014 р. ТОВ «ВМГ» відображало в бухгалтерському і податковому обліку фінансово господарські операції із СПД з ознаками фіктивності - ТОВ «Компанія «Укрпромторг» (код 38354571, м. Київ, вул.Олександра Пироговського, 19 корп. 6), ПП «НП «Хіміч» (код 38075025, АДРЕСА_1, літ. А) і ТОВ «Г.Н.Т. ОСОБА_4» (код 38703613 м. Київ, вул.Шосе Залізничне, 21), по придбанню міді катодної М2к, катоду мідного МОК, барабанів металевих ф630.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично ТОВ «ВМГ» вказані ТМЦ придбавало в приймальних пунктах скупки кольорових металів та інших місцях, а документально відображало як придбання у СПД з ознаками фіктивності.

В результаті вказаного, ТОВ «ВМГ» в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу, умисно ухилилось від сплати податків на суму 18 843 тис. грн.

Згідно вказівок Головного слідчого Управління ФР ДФС України, по кримінальному провадженню необхідно долучити до матеріалів провадження та дослідити документи цивільної справи №914/1418/14.

В адресу судді Господарського суду Львівської області Короля М.Р. було направлено запит №1107/9/17-00-09-02 від 25.12.2014 р. про надання копій матеріалів справи №914/1418/14.

Листом №03-29/35/15 від 13.01.2015 р. Господарського суду Львівської області повідомлено, що зазначені в запиті документи будуть надані для ознайомлення та зняття копій на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться та можливість їх вилучити.

Представник Господарського суду Львівської області на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів справи №914/1418/14 за позовом ТОВ «Компанія «Укрпромторг» до ТОВ «ВМГ» та ФОП ОСОБА_3, яка знаходиться в Господарському суді Львівської області ( вул. Личаківська, 128, м. Львів, 79014) та надати можливість зробити копії матеріалів вказаної справи.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак