Court ruling № 52818736, 16.10.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/23851/15-к

Провадження №1-кс/127/9986/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Мазура В.В.., розглянувши клопотання слідчого СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, тел. (044) 205-45-55 за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазур В.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Семчуком О.С., мотивуючи свої вимоги тим, що з оперативного управління Вінницької ОДПІ Головного управління державної фіскальної служби у Вінницькій області надійшли матеріали про те, що посадові особи ТОВ «ПСМК» ЄДРПОУ 36853512 внесли неправдиві відомості до офіційних звітних документів, в результаті чого отримали податкову вигоду від ТОВ «Сістем Енерджи Нью» ЄДРПОУ 38441999.

У ході досудового розслідування установлено, що ТОВ «ПСМК» виконувало будівельно-монтажні роботи у м. Києві та Київській області та з метою мінімізації сплати податків та зборів до державного бюджету здійснило перерахунок більшої частини отриманих за вказані роботи коштів на банківський рахунок ТОВ «Сістем Енерджи Нью» та інші рахунки різних субєктів господарської діяльності на загальну суму 10935223,32 грн. в т.ч. ПДВ 1822537,22 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Сістем Енерджи Нью» відповідно до акту звірки ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 531/26-57-22-04-10/38441999 від 04.07.2014 року, не підтверджено реальність здійснення господарських відносин з субєктами господарювання-покупцями, задекларованими ТОВ «Сістем Енерджи Нью» в Декларації з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, Додатках №5 до Декларації з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.12.2012 по 31.12.2013 та звіркою встановлено відсутність обєктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, які підпадають під визначення ст.44, ст.134, ст.138, ст.185, ст.198 Податкового кодексу України.

Крім того, в акті № 531/26-57-22-04-10/38441999 від 04.07.2014 року зазначено, що Науково-дослідним експертно-криміналістичним центром ГУ МВС України у м. Києві проведено експертне дослідження наступних документів:

- реєстраційної заяви платника ПДВ форми №1-ПДВ від 22.11.12р.;

- довіреністі ТОВ «Сістем Енерджи Нью» від 20.11.12р. №2;

- заяви ТОВ «Сістем Енерджи Нью» від 20.11.12р. на видачу довідки форми 4-ОПП,

- довіреністі ТОВ «Сістем Енерджи Нью» від 09.12.12р. №4;

- договору №1 від 22.11.12р. між ТОВ «Леотрейдінг Плюс» та ТОВ «Сістем Енерджи Нью», специфікації №1 на поставку товару від 22.11.12р.;

- статуту ТОВ «Сістем Енерджи Нью».

За результатами дослідження складено на направлено Висновок експерта від 03.04.2014 № 243. Висновком встановлено, що підписи від імені гр. ОСОБА_2 (директора ТОВ «Сістем Енерджи Нью») в наданих на дослідження документах виконані трьома особами.

В період з грудня 2012 року по гредень 2013 року ТОВ «ПСМК» ЄДРПОУ 36853512 використовувало банківські рахунки ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, з яких перераховувало кошти на рахунки ТОВ «Сістем Енерджи Нью» та інших субєктів господарювання: №26006010577245, №26006000046816.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, що містять охоронювану законом таємницю, що зберігаються у ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29 мають суттєве значення по кримінальному провадженню, тому слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник документів, що містять охоронювану законом таємницю, що зберігаються у ПАТ "УКРСОЦБАНК" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ "УКРСОЦБАНК та містять банківську таємницю.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ "УКРСОЦБАНК", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 або співробітникам оперативного управління Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області за його дорученням тимчасовий доступ до оригіналів до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, що зберігаються у ПАТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, тел. (044) 205-45-55, тобто можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме:

-юридичної справи, тобто документів, що стали підставою для відкриття рахунків №26006010577245, №26006000046816, відкритих ПАТ "УКРСОЦБАНК" (заява, договір, анкета, завірені клієнтом банку, копії паспорта громадянина України);

-виписки про рух коштів по рахунках №26006010577245, №26006000046816 за період часу з грудня 2012 року по грудень 2013 року включно;

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасомвий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: