Court ruling № 52778521, 06.02.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа номер 712/1333/14к

Номер провадження 1кс/712/498/14

місто Черкаси 05 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Сухомудренка В.В., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000150 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів -,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000150 щодо службових осіб ТОВ «Богдан-Лгістик» за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Богдан-Логістик» (код ЄДРПОУ 35755009), відповідно до акту планової виїзної перевірки №220/22-11/35755009 від 30.05.2013, в 2012 році ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3200 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Богдан-Логістик» (код ЄДРПОУ 35755009), згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 03.04.2008, придбали у ТОВ «Автомобільна група «Богдан» (код ЄДРПОУ 32347815) основні засоби за адресою: м. Черкаси, просп. Хіміків, 74 на загальну суму 33600000 гривень.

В якості оплати за придбане майно ТОВ «Богдан-Логістик» 11.04.2008 передало ТОВ «Автомобільна група «Богдан» простий вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 гривень.

06.04.2009 ТОВ «Автомобільна група «Богдан» предявлено до платежу вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 грн., за який ТОВ «Богдан-Логістик» здійснило оплату у безготівковій формі в сумі 17214963 грн..

Оскільки дата видачі векселя є 11.04.2008, то термін позовної давності закінчився 11.04.2012, і ТОВ «Богдан-Логістика» в звязку із закінченням терміну позовної давності повинно було включити до складу валових доходів у 2 кварталі 2012 року суму безповоротної фінансової допомоги в сумі 16385037 грн., та сплатити податок на прибуток в сумі 3200736 гривень.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Богдан-Логістик» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Богдан-Логістик» (код ЄДРПОУ 35755009) з приводу придбання основних засобів у ТОВ «Автомобільна група «Богдан» (код ЄДРПОУ 32347815), видачі та погашення простого векселя серії АА 0211294, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо реалізації бланка векселя серії АА 0211294.

Дослідивши матеріали справи та матеріли кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає. що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів.

Слідчий суддя Чепурний В.П.