Court ruling № 52644880, 15.10.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/11825/15-к

Провадження №1кс/712/4841/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1Л,, старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000096 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області роводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000096 за фактом ухилення службовими особами ТОВ "Черкасинафтосервіс" (код ЄДРПОУ 36262526) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно актів документальних позапланових виїзних перевірок №138/23-01-22-07/36262526 від 03.07.2015 та №139/23-01-22-07/36262526 від 19.06.2015, службові особи ТОВ "Черкасинафтосервіс" (код ЄДРПОУ 36262526) за рахунок відображення в податковій декларації з ПДВ за березень та квітень 2015 року безтоварних операцій з придбання нафтопродуктів від СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ТОВ "Капітал Х" (код ЄДРПОУ 37365100) ухилились від сплати податку на додану вартість в березні та квітні 2015 року на загальну суму 638 тис. грн., що є у значних розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ "Черкасинафтосервіс" (код ЄДРПОУ 36262526) за період з 01.01.2015 по 30.04.2015, які на даний час перебувають у володінні ДПI у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ "Черкасинафтосервіс" (код ЄДРПОУ 36262526) за період з 01.01.2015 по 30.04.2015, які на даний час перебувають у володінні ДПI у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області.

Ухвала підлягає до безумовного виконання ДПI у Московському районі м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий