Court ruling № 52230171, 23.03.2015, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/2162/15-к 1-кс/335/1160/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Худі І.В., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 3201508000000021 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням слідчий з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 3201508000000021 від 02.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом шляхом проведення сумнівних фінансових операцій, які мають ознаки безтоварності ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011) з ТОВ «Лайк трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Меркурій трейд нью» (код ЄДРПОУ 38483761) за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201508000000021.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011) сформувало фіктивні валові витрати і фіктивний податковий кредит з ПДВ з нібито придбані транспортні послуги у ТОВ «Лайк трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Меркурій трейд нью» (код ЄДРПОУ 38483761), таким чином умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2221972,4 грн. та ПДВ у розмірі 2468858,21 грн., а всього податків на загальну суму 4690830,61 грн. що є особливо великим розміром.

Слідством встановлено, що ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» оформлено продаж послуг по збиранню, знешкодженню та утилізації відпрацьованих мастил: ТОВ «Енергокапітал», ТОВ «Комель.ЮА», ТОВ «Ойл Інвест» у період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, всього на суму 15546651,24 грн. у т.ч. ПДВ 2591108,02 грн.

Також слідством встановлено, що ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37256969) в період скоєння правопорушення використовувало рахунок № 26005300006459, який відкрито в АТ "ЗЛАТОБАНК" (МФО 380612) за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, б. 17/52.

Слідчий посилаючись на те, що для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37256969), по банківському рахунку № 26005300006459, які відкрито в АТ "ЗЛАТОБАНК" (МФО 380612) за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, б. 17/52.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

В судове засідання представник АТ "ЗЛАТОБАНК" не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, з урахуванням позиції слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому, вважаю, що клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів банківських документів підлягає задоволенню, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів банківських документів ТОВ «Енергокапітал» по банківським рахункам, та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали документів.

Крім того, суд вважає за необхідне конкретизувати перелік документів, які підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів, які перебувають в АТ "ЗЛАТОБАНК" (МФО 380612) за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, б. 17/52, по банківському рахунку: № 26005300006459, який належить ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37256969), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носіях по рахунку № 26005300006459, за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 23 квітня 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць