Court ruling № 52230100, 22.01.2015, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1 Справа № 335/159/15-к 1-кс/335/116/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Мельник Є.О., представника ТОВ «Співдружність» ОСОБА_1, при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000064 від 06 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000064 від 06 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014080000000064 від 06 серпня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ «Співдружність» (код ЄДРПОУ 25485792, м. Запоріжжя), які в період з 01.11.2012 року по 31.07.2014 року, з метою ухилення від сплати податків формували податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743), ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 777,4 тисяч гривень, що фактично призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація дій службових осіб ТОВ «Співдружність» (код ЄДРПОУ 25485792) за ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено та допитано в якості свідка директора ТОВ «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743) ОСОБА_4 який пояснив, що ніякої фінансово-господарської діяльності, як директора на ТОВ «Стенторс» він не здійснює, документів ніяких не підписував, нікого із посадових осіб ТОВ «Співдружність» не знає та раніше не чув.

З метою встановлення та вилучення первинно бухгалтерських документів, 29 вересня 2014 року, було проведено обшук за адресою: м. Запоріжжя, вул. Моторобудівників, буд. 42а, де знаходиться офіс ТОВ «Співдружність», але за результатами якого не було встановлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743) та ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321).

В подальшому з метою отримання первинно бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Співдружність» з ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743) та ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321), на ТОВ «Співдружність» в порядку ст. 93 КПК України було направлено запит про надання зазначених документів, але ТОВ «Співдружність» надало відповідь, в якій зазначено, що запитуванні документи знаходяться у адвоката ОСОБА_5

Після чого, з метою отримання первинно бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Співдружність» з ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743) та ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321), адвокату ОСОБА_5 в порядку ст. 93 КПК України було направлено запит про надання зазначених документів, але останній надав відповідь, в якій зазначено, що запитуванні документи були у нього в копіях, і після надання правової допомоги було знищено, тобто оригінали зазначених документів йому не передавались, і фактично не знаходяться.

Під час досудового розслідування також було допитано в якості свідка директора ТОВ «Співдружність» ОСОБА_6, який під час допиту пояснив, що основні будівельно монтажні роботи його підприємство виконує за укладеними угодами з ПАТ «Мотор Січ», на території ПАТ «Мотор Січ», а для виконання зазначених робіт залучались такі підприємства як ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743), ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321).

Проведеними гласними слідчими діями не вдалося встановити необхідні стороні обвинувачення докази, які можуть бути використані в суді, оскільки звернувшись із запитом на ТОВ «Співдружність» про надання копій документів в порядку ст. 93 КПК України, досудове слідство отримало відмову надавати витребувані документи через їх обізнаність про можливість використання документів стороною обвинувачення в якості доказів, у звязку із наявністю в них недостовірних даних про господарські операції з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» та які фактично не відбувались, а оформлювались лише на паперах.

Слідчий посилаючись на те, що у слідства виникла реальна необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Співдружність» з ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743) та ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321), за період з 01.11.2012 року по 31.07.2014 року, а також на те, що зазначені документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в звязку з тим, що вони відображають господарські відносини з підприємством, яке має ознаки фіктивності та яких насправді не відбувалось, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.

В судовому засіданні представник ТОВ «Співдружність» заперечувала проти задоволення клопотання слідчого, посилаючись на те, що оригінали зазначених слідчим документи не перебувають на підприємстві, а передані адвокату для надання правової допомоги.

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши пояснення сторін кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому, вважаю, що клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів документів підлягає задоволенню, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Співдружність» з ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743) та ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321), за період з 01.11.2012 року по 31.07.2014 року, та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали документів за зазначений ним період .

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Співдружність» з ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743) та ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321), за період з 01.11.2012 року по 31.07.2014 року, які перебувають в приміщенні ТОВ «Співдружність» (код ЕДРПОУ 25485792), за адресою: м. Запоріжжя, вул. Моторобудівників, буд. 42а, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки за готівкові кошти, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, а також документів, на підставі яких були виписані пропускні документи працівникам ТОВ «Співдружність» (код ЄДРПОУ 25485792), ТОВ «Контракт Менеджмент» (код 37567159), ТОВ «Стенторс» (39148743), ТОВ «Барт-Строй» (код 39151321) для входу на територію ПАТ «Мотор Січ» за період часу з 01.11.2012 року по 31.07.2014 року, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 22 лютого 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць