Court ruling № 52209233, 24.02.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 24.02.2015 Справа № 554/2228/15-к

Справа № 554/18716/14к

Провадження № 1кс/554/7457/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.02.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.,

за участю: секретаря Ромахова В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 32015170000000010 від 06.02.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а :

24.02.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком С.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) та інших документів, які перебувають у володінні ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, за адресою: м.Полтава, вул. Фрунзе 155, а саме:

оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, щодо реєстрації ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) платником податків, з моменту реєстрації підприємства по даний час.

оригіналів податкових декларацій ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків фізичних осіб за період з 01.01.2014 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження, а також договору про визнання електронних документів.

оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області за період з моменту реєстрації підприємства по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не прибув, надав до суду заяву, в якій просить розглядати справу за його відсутності, доводи, викладені у клопотанні підтримує повністю.

Володілець документів у судове засідання не зявився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015170000000010 від 06.02.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Віра Сервіс - Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) у період 2014 року, під час здійснення фінансово господарської діяльності, відображували по бухгалтерському та податковому обліках фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Стейпл Стандарт» (код ЄДРПОУ 39136696), ТОВ «Старекс Холдинг» (код ЄДРПОУ 38464251), ТОВ «НВП» Євробудстандарт» (код ЄДРПОУ 38912951), ТОВ «БК» Регіон Буд» (код ЄДРПОУ 39087749), ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620) яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків в сумі 1 128 420 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.1 ст.212 КК України.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені в судовому засіданні.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять відомості про організаційно-правову структуру, засновників, службових осіб ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730), податкова звітність до якої було внесено неправдиві відомості, акти документальних перевірок необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться в ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, за адресою: м.Полтава, вул. Фрунзе 155, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 32015170000000010 від 06.02.2015 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) та інших документів, які перебувають у володінні ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, за адресою: м.Полтава, вул. Фрунзе 155, а саме:

оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, щодо реєстрації ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) платником податків, з моменту реєстрації підприємства по даний час.

оригіналів податкових декларацій ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, податкових розрахунків сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податків фізичних осіб за період з 01.01.2014 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження, а також договору про визнання електронних документів.

оригіналів матеріалів документальних перевірок (планових, позапланових, зустрічних звірок, перевірок на відшкодування сум ПДВ) ТОВ «Віра Сервіс Буд» (код ЄДРПОУ 36120730), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області за період з моменту реєстрації підприємства по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Зобовязати ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно