Court ruling № 52185895, 12.03.2015, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1 Справа № 335/2149/15-к 1-кс/335/1147/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Худя І.В., при секретарі Школяр К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 3201508000000021 від 02 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 3201508000000021 від 02 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом шляхом проведення сумнівних фінансових операцій, які мають ознаки безтоварності ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011) з ТОВ «Лайк трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Меркурій трейд нью» (код ЄДРПОУ 38483761) за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201408000000025.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011) сформувало фіктивні валові витрати і фіктивний податковий кредит з ПДВ з нібито придбані транспортні послуги у ТОВ «Лайк трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ТОВ «Меркурій трейд нью» (код ЄДРПОУ 38483761), таким чином умисно ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2221972,4 грн. та ПДВ у розмірі 2468858,21 грн., а всього податків на загальну суму 4690830,61 грн. що є особливо великим розміром.

Слідством встановлено, що ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» оформлено продаж послуг по збиранню, знешкодженню та утилізації відпрацьованих мастил: ТОВ «Енергокапітал», ТОВ «Комель.ЮА», ТОВ «Ойл Інвест» у період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, всього на суму 15546651,24 грн. у т.ч. ПДВ 2591108,02 грн.

Слідчий посилаючись на те, що на теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37256969) по взаємовідносинам з ТОВ «НВП«Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011) за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити, крім того, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, у звязку з чим слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37256969) по взаємовідносинам з ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011) за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року, а саме:

- угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергокапітал» (код ЄДРПОУ 37256969) по взаємовідносинам з ТОВ «НВП «Запоріжпромекологія» (код ЄДРПОУ 34830011).

Встановити строк дії вказаної ухвали до 12 квітня 2015 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць