Court ruling № 52065478, 22.04.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/5286/14-к

Провадження № 1кс/554/2207/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Гаращук О.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170090000007 від 07.02.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків та службового підроблення службовими особами ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» та за фактом транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 та ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 та ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» протягом 2013 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності незаконно сформували податковий кредит підприємства відобразивши у бухгалтерському та податковому обліку наявність взаємовідносин з ТОВ «Атаргатіс А», ТОВ «Гесен» та ТОВ «Вейкомпані», що мають ознаки фіктивності та операції з якими фактично не відбувались, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у сумі 1200 120,02 грн.

Також встановлено, що 27.02.2014 року невстановлені особи транспортували з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої на автомобілі РЕНО днз. СА4147АЕ та автопричіпом днз. СА7163ХР, із ПрАТ "Кременчуцький ЛГЗ" розташованого в м. Кременчуку Полтавської області по вул.Чкалова, 8/28, до м. Черкаси. Оглядом алкогольних напоїв встановлено, що вони згідно супровідних документів та етикеток на пляшках виробництва ПрАТ "Золотоніський ЛГЗ "Златогор", за загальними ознаками алкогольні напої мають ознаки підроблення. Всього виявлено 19980 пляшок з горілкою "Горілка особлива "Горілочка на березових брунька" по 0,5 літра кожна та 1760 пляшок з горілкою "Горілка пшенична" по 0,5 літра.

Протягом 2013 року службові особи ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» відобразивши наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вейкомпані», ТОВ «Атаргатіс А», ТОВ «Тіваз», ТОВ «Кепітал Броктайм», ТОВ «Южная логистическая компанія» занизили податкові зобовязання з ПДВ та ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 746 764 грн. При цьому службові особи ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ» внесли завідомо неправдиві відомості до документів податкової звітності відобразивши відомості щодо відносин з вказаними підприємствами, у той час як операції між ними фактично не відбувались.

Згідно відомостей у базах даних ТОВ «Южная логистическая компанія» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на обліку у ДПI у Центральному р-ні м.Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаєвській області, яка розташована за адресою: м.Миколаїв, вул.Потьомкінська 24/2.

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ «Южная логистическая компанія» , то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження з 01.01. по 31.12.2013 року.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ у ДПI у Центральному р-ні м.Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаєвській області та вилучення копій наступних документів:

-копії матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Южная логистическая компанія» (код ЄДРПОУ 38841357), у т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених податковими органами, у т.ч. щодо реєстрації ТОВ «Южная логистическая компанія» платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

-копії податкових декларацій ТОВ «Южная логистическая компанія» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, іншої податкової звітності за період діяльності підприємства з 2012 року по даний час, а також договору про визнання електронних документів та додатків до нього;

-копії матеріалів перевірок ТОВ «Южная логистическая компанія», а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених податковими органами у період часу з 2012 року по даний час.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька