Court ruling № 52046003, 08.10.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/9686/15-к

Провадження № 1-кс/592/3218/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, та директора ПФ «Тімвел» ОСОБА_2 розглянув клопотання слідчого, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів щодо проведення тендеру на будівництво тролейбусної лінії по вул.Ковпака в м. Суми, а також виконання вказаних робіт, які перебувають у володінні ПФ «Тімвел».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС ОСОБА_1 та директора ПФ «Тімвел» ОСОБА_2, -

встановив:

В суд 07.10.2015 року надійшло клопотання слідчого з ОВС ОСОБА_1, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів щодо проведення тендеру на будівництво тролейбусної лінії по вул.Ковпака в м. Суми, а також виконання вказаних робіт, які перебувають у володінні ПФ «Тімвел».

Клопотання мотивується тим, що вказані документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №12015200440004506, розпочатому 04.08.2015 р. про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Мастер-Кабель Україна» включило до складу податкового кредиту фінансово-господарські операції з ТОВ «Роменторгплюс» та з ТОВ «Роменпрогрес» на суму ПДВ 2573086,69грн. Згідно даних ЄРПН ТОВ«Роменторгплюс» та ТОВ «Роменпрогрес» у травні-червні 2015 року ніби-то реалізували в адресу ТОВ «Мастер-Кабель Україна» кабельну продукцію та електричне обладнання.

Проте, встановити походження даних ТМЦ не виявилось можливим, оскільки в ЄРПН відсутні податкові накладні на попереднє придбання цих товарів підприємствами ТОВ«Роменторгплюс» та ТОВ «Роменпрогрес», імпортні операції даними СГД взагалі не проводились.

Встановлено, що особи, які є засновниками та керівниками ТОВ«Роменторгплюс» і ТОВ«Роменпрогрес» ОСОБА_3 та ОСОБА_4 відношення до діяльності цих СГД не мають, зареєстрували їх на прохання невстановленої особи.

Вказане свідчить, що підприємства ТОВ «Роменпрогрес» та ТОВ «Роменторгплюс» є ризиковими субєктами господарювання, які використані посадовими особами ТОВ «Мастер-Кабель Україна» з метою ухилення від сплати податків шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ у травні-червні 2015 року на загальну суму 4366033,00 грн.

У той же час, під час аналізу податкової звітності ТОВ «Мастер-Кабель Україна» у ланцюгах реалізації встановлені операції через повязане підприємство ТОВ «Мастер-Кабель Київ» з ПФ «Тімвел», яке виконувало роботи по будівництву тролейбусної лінії по вул.Ковпака в м. Суми за договором укладеним з Управлінням капітального будівництва та дорожнього господарства Сумської міської ради.

Крім того, встановлено, що Управлінням капітального будівництва та дорожнього господарства Сумської міської ради у 2015 р. проведено тендер на будівництво тролейбусної лінії по вул. Ковпака, переможцем якого визначено ПП «Гермес» (код 31066318).

Також встановлено, що 09.09.2015 ПП «Гермес» отримало від Управління капітального будівництва та дорожнього господарства Сумської міської ради 687908 грн. оплати за будівельні роботи по будівництву тролейбусної лінії по вул. Ковпака, згідно договору №100/15 від 28.07.2015 року, тобто за ті ж роботи , що виконує ПФ «Тімвел».

Таким чином, є підстави вважати про розкрадання бюджетних коштів з боку службових осіб ПФ «Тімвел» спільно з ТОВ «Мастер-Кабель Україна» за рахунок відображення придбання товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» субєктів господарювання та формування «схемного» податкового кредиту на суму 306197,76 грн. по ланцюгу постачання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ, з можливістю зробити копії, до документів щодо проведення тендеру на будівництво тролейбусної лінії по вул.Ковпака в м. Суми, а також виконання вказаних робіт, які перебувають у володінні ПФ «Тімвел», а саме: проектної документації на будівництво тролейбусної лінії по вул.Ковпака в м. Суми, договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, актів форми КБ 2В, матеріальні та виробничі звіти, первинні документи по роботі машин та механізмів, первинні документи за якими обчислюється виробіток та заробітна плата щодо будівництва тролейбусної лінії по вул.Ковпака в м. Суми за період з 01.01.2015 по 01.10.2015.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ПФ «Тімвел» (код23046766).

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Б.В. Хитров