Court ruling № 52029285, 07.10.2015, Desnianskyi District Court of Chernihiv City

Справа № 750/10095/15-к

Провадження № 1-кс/750/2832/15

У Х В А Л А

07 жовтня 2015 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова Самусь Л.В., при секретарі Панасюк Т.М., з участю слідчого Туренок С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові клопотання старшого слідчого СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №42014270010000320 від 31.10.2014 року -

в с т а н о в и в:

05.10.2015 року старший слідчий СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області Туренок С.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури міста Чернігова, звернулась до суду з даним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ СП Нібулон (код ЄДРПОУ 14291113) з питань дотримання вимог податкового законодавства по розрахункам та проведенні господарських операцій з ТОВ «Поліагромпром» (код ЄДРПОУ 32510333) у звітних періодах: лютий, квітень та травень 2011 року, проведення якої доручити міжрегіональному головному управлінню ДФС – центрального офісу з обслуговування великих платників (юридична адреса: м. Київ, вул. Леванєвського, 2; фактична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, з огляду на таке.

Слідчим відділом ЧМВ УМВС України в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014270010000320 від 31.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, за фактом службової недбалості з боку службових осіб ДПІ у м. Чернігові, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих юридичних осіб, яка виразилась в неналежному виконанні службових обов’язків під час проведення зустрічної звірки ТОВ «Поліагромпром» щодо підтвердження господарських взаємовідносин з контрагентами, якими сформовано податкові зобов’язання та податковий кредит за період з 01.01.2011 р. по 30.09.2012 безпідставно не підтвердили реальність здіснення цим підприємством господарських відносин із постачальником та покупцями товарів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ СП Нібулон (код ЄДРПОУ 14291113) з питань дотримання вимог податкового законодавства по розрахункам та проведенні господарських операцій з ТОВ «Поліагромпром» (код ЄДРПОУ 32510333) у звітних періодах: лютий, квітень та травень 2011 року.

За змістом пункту 78.1 ст. 78, підпункту 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, позапланова перевірка здійснюється якщо за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов'язковий письмовий запит контролюючого органу, в якому зазначаються порушення цим платником податків податкового, валютного та іншого законодавства протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту та якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення документальної перевірки необхідне для з’ясування всіх обставин розслідуваного злочину, що матиме суттєве значення для всебічного, повного та об’єктивного розслідування.

Відтак, клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 372 КПК України, п.п. 78.1, 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ СП Нібулон (код ЄДРПОУ 14291113) з питань дотримання вимог податкового законодавства по розрахункам та проведенні господарських операцій з ТОВ «Поліагромпром» (код ЄДРПОУ 32510333) у звітних періодах: лютий, квітень та травень 2011 року, проведення якої доручити міжрегіональному головному управлінню ДФС – центрального офісу з обслуговування великих платників.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.В. Самусь