Court ruling № 52017977, 23.07.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/10446/14-к

Провадження № 1кс/554/4069/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Нерозя А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №3214170000000039 відносно службових осіб ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» (код ЄДРПОУ 37439837) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення у податковому обліку фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Голден Деррік» (код ЄДРПОУ 35251246) та ТОВ «Укрспецгеологія» (код ЄДРПОУ 34688780), щодо виконання робіт, послуг, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 874702 грн., що в 1580 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Також ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» за період 2011-2012 рік частково не відобразили у податковому обліку наявність фінансово-господарських операцій по виконанню робіт, послуг в адресу ТОВ «Голден Деррік» .

В звязку з не підписанням відповідних актів виконаних робіт ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» звернулося до Господарського суду м. Києва з позовною заявою до ТОВ «Голден Деррік» про стягнення грошових коштів в сумі 32869873,73 грн. 24.03.2014 року рішенням Господарського суду м. Києва позовні вимоги ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» задоволено частково на суму виконаних робіт 29583671 грн., але в самому рішенні Господарського суду м. Києва зазначено, що позивачем було направлено рекомендованим листом з повідомленням про вручення № 0403/14 від 04.03.2014 року ТОВ «Голден Деррік» акти здачі та приймання виконаних робіт та податкові накладні, які були отримані останнім. Даний факт свідчить, що згідно абзацу 2 пп. 137.1.ст. 137 та п. 201.6. п. 201.10. ст.. 201 Податкового Кодексу України передбачено, що дохід від надання послуг та виконання робіт визначається за датою складання акта або іншого документа, оформленого відповідно до вимог чинного законодавства, який підтверджує виконання робіт або надання послуг.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ «Голден Деррік» знаходиться за адресою: м. Київ вул. Западинська 13 А.

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Голден Деррік» у т.ч.: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних та підтверджуючих відповідність товарів документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. звірки, приймання-здачі виконаних робіт, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року , то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадження за час співпраці з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Голден Деррік» а саме договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, сертифікатів, ліцензій, дозволів та інших дозвільних та підтверджуючих відповідність товарів документів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів звірки, приймання-передачі виконаних робіт, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ОСОБА_2 Сервісез Україна» за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька