Court ruling № 52017903, 15.07.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа 554/9866/14-к

Провадження № 1кс/554/3909/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І.

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Сахно О.М.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000186 від 31.10.2013, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по теперішній час, фізичною особою ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), а також іншими особами за його дорученням, в т.ч. гр. ОСОБА_3 (і.п.н.1514404282, ІНФОРМАЦІЯ_1) здійснювалась фінансово-господарська діяльність, повязана з заготівлею сільськогосподарської продукції, а саме: молока незбираного коровячого від клінічно здорових корів приватного сектору по території Оржицького, Гадяцького, Миргородського, Зінківського, Хорольського та інших районів Полтавської області від фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (і.п.н.3159111041), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_5) та інших. Також встановлено, що ФОП ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, мінімізації власного доходу, шляхом безпідставного задвоєння сум податкового кредиту, а також для здійснення штучного формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств та фізичних осіб підприємців Полтавської області, відображуючи в себе по бухгалтерському та податковому обліках «безтоварні» операції по закупівлі сільськогосподарської продукції (молока).

Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків на загальну орієнтовану суму близько 3000 0000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на вищевказану суму, яка в 5 231 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є значною.

Згідно автоматизованої системи податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ГУ Міндоходів у Полтавській області встановлено, що в період часу 2012-2013 років, від імені фізичних осіб підприємців ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в адресу підприємства ПАТ «Пирятинський сирзавод» (код ЄДРПОУ 00446865) оформлювались операції нібито по поставці молока, але фактично, проведення вказаних операцій являлось безтоварним, з метою незаконного формування податкового кредиту та отримання податкової вигоди для підприємства ПАТ «Пирятинський сирзавод».

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів бухгалтерського обліку ПАТ «Пирятинський сирзавод» (код ЄДРПОУ 00446865), а саме: накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі (здачі) виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, договорів, угод (додатків до них), довіреностей, рахунків (рахунків-фактур), платіжних доручень, банківських виписок, документів складського обліку по проведенню фінансово господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н.1514404282) за період часу з 01.01.2012 по 01.05.2014, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки слідчим не доведено необхідності звернення до суду саме з тимчасовим доступом та неможливості отримати зазначені ним документи іншим шляхом, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька