Court ruling № 51901159, 24.09.2015, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/14170/15-к

1-кс/295/5065/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.09.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Корицька В.О., при секретарі Білінській Л.С., за участі слідчого Ломовцева М.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32015060000000031 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000031 зареєстроване в ЄРДР 30 січня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДР37678031, Житомирська область, м. Коростень), в період з 01.02.2014 року по 30.11.2014 року, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ТОВ«ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР37882209) ухилились від сплати податків на суму 4183048грн., що становить особливо великі розміри.

Згідно огляду отриманих первинних документів ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» встановлено, що ТОВ«ЕКОЛАЙН-СТ» надавало для останнього послуги «Організація та отримання дозволу на переміщення залізничним транспортом у Державній ветеринарній та фітосанітарній службі України. Пошук, підготовка технічного стану вагона і надання його на станцію навантаження, пломбування».

При допиті від 19.06.15 директора ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» ОСОБА_3, останній надав покази, що «Вагони належать Укрзалізниці. Менеджери ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» заказують вагони у Укрзалізниці по заявкам».

В акті № 469/22-01/37678031 від 08.05.15 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ«ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» зазначено, що ТОВ«ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» не надано всіх необхідних документів, які б підтверджували надання зазначених послуг ТОВ«ЕКОЛАЙН-СТ», наявність яких передбачена Податковим кодексом України від 02.12.10 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про транспортну-експедиційну діяльність», Цивільного кодексу України, а саме: довіреності на право укладання договору перевезення від імені клієнта, довіреності видана експедитором організації-перевізнику на право отримання вантажу, квитанції про оформлення вантажу, виписки про оплату за страхування вантажу.

При досудовому розслідуванні виникла необхідність дослідження документів, які знаходяться в Державної фітосанітарної інспекції Житомирської області, його відокремлених, підпорядкованих, структурних підрозділах, в т.ч. створених в звязку із реорганізацією.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо послуг, які надавались, довіреності на право укладання договору перевезення від імені клієнта, довіреності видана експедитором організації-перевізнику на право отримання вантажу, квитанції про оформлення вантажу, виписки про оплату за страхування вантажу, заявки щодо надання вагонів та інші передбачені законодавством документи містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Державної фітосанітарної інспекції Житомирської області (10020, м. Житомир, проспект Миру 1В), оригіналів документів, повязаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ТОВ «ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ» (код ЄДР37678031) та ТОВ«ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР37882209) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року, а саме:

- заявок на надання вагонів на зазначені станції;

- довіреності на право укладання договору перевезення від імені клієнта;

- довіреності видана експедитором організації-перевізнику на право отримання вантажу;

- квитанції про оформлення вантажу, виписки про оплату за страхування вантажу;

- сертифікатів виданих зазначеним підприємствам;

- договорів укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо послуг, які надавались;

- інша переписка, яка може свідчити про фактичне підприємство, яке здійснювало послуги по організації та отримання дозволу на переміщення залізничним транспортом, пошуку, підготовки технічного стану вагона і надання його на станцію навантаження.

Встановити строк дії ухвали до 24.10.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька