Court ruling № 51808922, 01.10.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/11211/15к

Провадження № 1кс /712/4539/15

м. Черкаси 01 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000103, слідчим Дібрівним В.В. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000103, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.09.2015 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Сатурн-Магніт», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в період з 01.06.2015 по 31.07.2015, умисно ухилились від сплати податків до бюджету держави на загальну суму 4298 тис. грн., що на вказаний період часу є у особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Сатурн-Магніт» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Разом з цим, встановлено, що ТОВ «Сатурн-Магніт» (код ЄДРПОУ 35212673) в період ухилення від сплати податків до державного бюджету мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Дукат-С» (код ЄДРПОУ 30217965) та вказані підприємства являються повязаними.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, ТОВ «Дукат-С» зареєстроване та реєстраційна справа підприємства перебуває у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Подільського районного управління юстиції в м. Києві.

У звязку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів та копій документів реєстраційної справи ТОВ «Дукат-С», а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Подільського районного управління юстиції в м. Києві.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» державному реєстратору забороняється видавати навіть копії документів, які знаходяться у реєстраційній справі, а тому отримати вказані документи можливо лише у відповідності до гл. 15 КПК України.

Також, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТОВ «Сатурн-Магніт» від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч.1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів реєстраційної справи ТОВ «Дукат-С» (код ЄДРПОУ 30217965), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що повязані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та всіх інших документів, які на даний час перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Подільського районного управління юстиції в м. Києві.

. Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.А. Дерунець