Court ruling № 51746943, 04.09.2015, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/12219/15-к

04 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Люліч В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000073, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сорелс» (код 39464142), за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Сорелс» у період 2014-2015 років провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок проведених ДПІ у м.Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах. Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Сорелс» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ «Сорелс» з ТОВ «Капітал Х» проведенні через рахунки останнього, а саме:№ 26044050000871 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 05.11.2013,№ 26005050006018 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014,№ 26003000512167 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 08.07.2014,№ 26008050005384 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014,№ 26009050005543 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014, № 26004050006525 (вид валюти - Долар США) дата відкриття 10.06.2014, відкриті у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299).

Слідчий вказує, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ «Сорелс» з ТОВ «Капітал Х» та в свою чергу дослідження ланцюга постачання товарів, які документально реалізовані від ТОВ «Капітал Х» для ТОВ «Сорелс», в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки ТОВ «Капітал Х», виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД. А також з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк" в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) м. Харків, пр-т. Гагаріна, 201, кв.202), які знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299 м. Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 50), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2014 по 04.09.2015 або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № 26044050000871 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 05.11.2013, №26005050006018 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 10.06.2014, №26003000512167 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 08.07.2014, №26008050005384 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014, №26009050005543 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 19.12.2014, №26004050006525 (вид валюти - Долар США) дата відкриття 10.06.2014, що належать ТОВ «Капітал Х», із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Капітал Х», в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Шишку Олександру Анатолійовичу або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки)

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов