Court ruling № 51664852, 04.08.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12833/15-к

провадження № 1кс/201/8002/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32014040040000045 від 24.06.2014 за фактом вчинення службовими особами ТОВ«Алантас» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) у період з грудня 2013 року по лютий 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно віднесли до складу податкового кредиту взаємовідносини з рядом підприємств, у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 182 228,23 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, зясовано, що ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965) формувало «ризиковий» податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ«Постачмаркет» (код 38743682), ТОВ «Техбудопт» (код ЄДР 38771939) та ТОВ«Дніпроавтотрансзвязкок» (код 32688160).

На підставі отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців даних встановлено, що керівником ТОВ«Техбудопт» (код ЄДР 38771939) є громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3.

Проте, на теперішній час отримати документи щодо взаємовідносин між ТОВ«Техбудопт» (код ЄДР 38771939) та ТОВ «Алантас» (код ЄДР 37150965) не видається можливим через відсутність ТОВ«Техбудопт» за юридичною адресою.

Разом з тим, під час досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 також є службовою особою інших платників податків: ТОВ«Тайгер ГК» (код 33382960), ПП«Запоріжелектропостач» (код 30599954), ТОВ«Пром-зерно-торг» (код 31155423), ТОВ«Актив-Плюс» (код 31472308), ТОВ«Будівельна компанія ОЛІМП» (код 33815825), ТОВ«Західпродпостач» (код 35763659), ПП «ВФ Промсервіс» (код 36448175), ТОВ «Осіріс-Юг» (код 36486823), ТОВ «Сорбінта Плюс» (код 37806023), ПП «Дістен-Буд» (код 38389232), ТОВ«Ламбер Плюс» (код 38753800) та ряду інших підприємств з ознаками «фіктивності».

З підприємств указаного переліку на обліку у Дніпропетровській області перебуває лише ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960).

У звязку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ«Техбудопт» (код ЄДР 38771939), у т.ч. за допомогою використання «підставних» осіб, важливе значення мають документи ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Аналізом вже отриманої на підставі ухвал слідчого судді інформації від 2 комерційних банків щодо використання розрахункових рахунків ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960) встановлена її невідповідність даним податкової звітності товариства.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки №26004001340035, №26048090340035, №26004001340035 (код валюти: 980,978) у АТ «ОТП Банк» МФО (300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд.43.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, а саме документів ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960), що містять банківську таємницю в АТ«ОТП Банк» МФО (300528): м. Київ, вул. Жилянська, буд.43, а саме:документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №26004001340035, №26048090340035, №26004001340035(код валюти: 980,978) відкритих у м. Києві, вул. Жилянська, буд.43, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32014040040000045, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме документів ТОВ «Тайгер ГК» (код 33382960), що містять банківську таємницю в АТ«ОТП Банк» МФО (300528): м. Київ, вул. Жилянська, буд.43, а саме:

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам №26004001340035, №26048090340035, №26004001340035(код валюти: 980,978) відкритих у м. Києві, вул. Жилянська, буд.43, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040040000045.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський