Court ruling № 51664263, 06.05.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7224/15к

провадження №1-кс/201/4568/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000004 від 17.02.2015

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство посадовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), висновок аудитора щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) по взаємовідносинах з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833).

Відповідно до матеріалів провадження, у 2014 році службові особи ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), умисно занизили обєкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3454421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація вчиненого злочину ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), з метою заниження обєкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Промисловий союз» (ЄДРПОУ 31106067), ПП «Інтерпроммет» (ЄДРПОУ 33180467), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769), а також проведено сумнівні господарські операції з ПАТ «ДМЗ ім. Комінтерну» (ЄДРПОУ 5393062), ПАТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (ЄДРПОУ 5785448), ПАТ «Сумиобленерго» (ЄДРПОУ 23293513), ТОВ «Метсплав» (ЄДРПОУ 30336272), ТОВ «Стальмаркет» (ЄДРПОУ 31013046), ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), на підставі яких сформовано податковий кредит, та з ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» (ЄДРПОУ 19145043), ТОВ «Форуммет» (ЄДРПОУ 32697746), ТОВ «Укр мет» (ЄДРПОУ 32757375), на підставі яких сформовано податкові зобовязання.

Зокрема, в ході допиту у якості свідків, керівник та бухгалтер ПП «Укр Еко Ресурси» зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду; керівник та бухгалтер ТОВ «Спец Консалт Сервіс» пояснив, що за грошову винагороду погодився формально обіймати керівну посаду в підприємстві, хоча фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не має; керівник ТОВ «Підприємство «Укртехмаш» вказав, що підприємство ліквідовано та у 2014 році ніякої фінансово господарської діяльності не вело.

Крім того, матеріалами провадження встановлена відсутність ПП «Укр Еко Ресурси» (ЄДРПОУ 37252833), ТОВ «Спец Консалт Сервіс» (ЄДРПОУ 39079099), ТОВ «Інт Транс» (ЄДРПОУ 39096769) за місцями реєстрації підприємств.

Відповідно до відомостей, розміщених на сайті «Державне підприємство «Інформаційно ресурсний центр» мережі Інтернет, ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) має ліцензії серії АВ №№ 470193, 470184 на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, видані Міністерством промислової політики України.

Враховуюче викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та для досягнення мети досудового розслідування виникла необхідність у вилученні в Дніпропетровському регіональному центрі операцій з металобрухтом документів щодо здійснюваної ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів на підставі ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184, виданої Міністерством промислової політики України, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі документів, що стали підставою для отримання ліцензій ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816), документів щодо здійснюваного контролю за додержанням ліцензійних умов зазначеної діяльності, листування (актів, листів, приписів, тощо), з метою її подальшого дослідження та долучення до матеріалів кримінального провадження.

Зазначені документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, містять відомості, що підтверджують або спростовують факт видачі ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) ліценції щодо діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, документи, що стали підставами для її видачі, відомості щодо місць та умов здійснюваної діяльності у повному обсязі, документи щодо здійснюваного контролю за додержанням ліцензійних умов, тощо, інші обставини, що підлягають встановленню в ході розслідування.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що містяться в ліцензійних справах ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) з отримання ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184 на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, та перебувають в розпорядженні посадових осіб Міністерства промислової політики України, ліцензійних справ ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) з отримання ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184 на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, в оригіналі, у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040650000004, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містяться в ліцензійних справах ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) з отримання ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184 на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, та перебувають в розпорядженні посадових осіб Міністерства промислової політики України, ліцензійних справ ТОВ «Промтехмаш» (ЄДРПОУ 32083816) з отримання ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184 на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, в оригіналі, у повному обсязі.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000004.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський