Court ruling № 51664255, 06.05.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7234/15к

провадження №1-кс/201/4577/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040650000005 від 17.02.2015.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кірова, 16, кв. (офіс) 4, у період 2014 року внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 3 378 062,88 грн.

Попередня правова кваліфікація вчиненого злочину - ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) в ході здійснення фінансово-господарської діяльності упродовж 2014 року серед іншого фактично придбало товар у третіх осіб без відображення у податковій звітності обсягів і вартості проведених операцій. В подальшому службові особи вказаного суб'єкту господарювання з метою завищення валових витрат та ухилення від оподаткування незаконно формували податковий кредит шляхом декларування в податковому обліку фінансово-господарських відносин з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833), яке має ознаки фіктивності, що підтверджує безтоварність операцій, відображених підприємством у бухгалтерському та податковому обліках.

Відповідно до матеріалів провадження та загальнодоступних відомостей, розміщених на сайті ДП «Інформаційно - ресурсний центр» мережі Інтернет, ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) зареєстровано за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кірова, 16, кв. (офіс) 4. Крім того, податкова звітність ТОВ «Металополіс» в електронному вигляді здебільшого надавалась до податкового органу з IP-адрес пристроїв, що розташовані за вищевказаною адресою.

Згідно інформації з реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, відомості щодо реєстрації права власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кірова, 16, кв. (офіс) 4, відсутні.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного розташування офісного приміщення ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кірова, 16, кв. (офіс) 4, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), контрагентів зазначеного підприємства та інших підприємств, реквізити яких могли бути використанні під час вчинення злочину, платіжних документів, печаток, штампів, факсимільних кліше суб'єктів підприємницької діяльності, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів та інших магнітних носіїв інформації, на яких можуть зберігатись первинні бухгалтерські документи в електронному вигляді, та які свідчать про злочинну діяльність, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, предметів і цінностей (грошових коштів), здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для розслідування кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040650000005, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О. проведення обшук за місцем реєстрації та фактичного розташування офісного приміщення ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Кірова, 16, кв. (офіс) 4, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), контрагентів зазначеного підприємства та інших підприємств, реквізити яких могли бути використанні під час вчинення злочину, платіжних документів, печаток, штампів, факсимільних кліше суб'єктів підприємницької діяльності, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів та інших магнітних носіїв інформації, на яких можуть зберігатись первинні бухгалтерські документи в електронному вигляді, та які свідчать про злочинну діяльність, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, предметів і цінностей (грошових коштів), здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для розслідування кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Риндич Ю.О., членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000005 та співробітникам ОУ ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський