Court ruling № 51664240, 06.05.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7161/15к

провадження №1-кс/201/4518/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачука Д.А., погодженого з заступником начальника відділу прокуратури Дніпропетровської області Бобу Д.О., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000001 від 12.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Авіка" (ЄДРПОУ 31762033) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 159, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з лютого 2014 року по грудень 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ "Пан м'ясо" (ЄДРПОУ 38998557) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Під час виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при відпрацюванні ланцюга щодо ухилення від сплати податків, встановлено, що за місцем реєстрації: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 48, кв. 89, ТОВ "Пан м'ясо" (ЄДРПОУ 38998557) фактично не знаходиться, разом з тим встановлено, що здача податкової звітності зазначеного підприємства здійснюється засобами електронного зв'язку з IP-адреси (НОМЕР_1).

Згідно довідки наданої ТОВ "Фрегат ТВ" користувачем IP-адреси (НОМЕР_1) в період здачі податкової звітності ТОВ "Пан м'ясо" (ЄДРПОУ 38998557) була ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власницею квартири за адресою: АДРЕСА_1, є саме ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2

Таким чином, з метою встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, зареєстрованому у ЄРДР №32015040650000001 від 12.02.2015 року, виникла необхідність в проведенні обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2

Досудовим слідством встановлено, що за вказаною адресою можуть зберігатися предмети та документи які свідчать про вчинення кримінального правопорушення, та за допомогою яких можливо встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ "Пан м'ясо" (ЄДРПОУ 38998557), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли були використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження зареєстрованого у ЄРДР під №32015040650000001 від 12.02.2015 року, та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32015040650000001, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачуку Д.А., проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ "Пан м'ясо" (ЄДРПОУ 38998557), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли були використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження зареєстрованого у ЄРДР під №32015040650000001 від 12.02.2015 року, та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000001.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський