Court ruling № 51632829, 15.10.2014, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13328/14-к

провадження № 1кс/201/6070/2014

УХВАЛА

15 жовтня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

15 жовтня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 та ч.2 ст. 364 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2014 за №32014040040000015.

Досудовим розслідуванням зясовано, що службові особи підрозділів ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області використовуючи службове становище допустили порушення щодо перевірки дотримання податкового законодавства суб'єктами господарської діяльності, які шляхом створення фіктивних юридичних осіб здійснюють незаконну діяльність з безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствами реального сектора економіки, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємств та ПДВ.

Так, документально встановлено факт «постачання» в період 2010 2011 років товарів по ланцюгу: «ТОВ «Стандарт-Д» (37103412) ТОВ«Агро СВ» (36961970) - ПП «ВЕСІД» (24450185) - ТОВ «КІДДІСВІТ» (код ЄДРПОУ 37274396)» на загальну суму понад 8,5 млн. грн. При цьому, ТОВ«Стандарт-Д» (37103412) визнано «податковою ямою».

Таким чином, за результатами аналізу податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість встановлено, що з метою ухилення від сплати податків, між зазначеними повязаними підприємствами, а також іншими субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності укладались удавані угоди на постачання продукції, послуг, товарів без намірів їх подальшого виконання.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

В результаті ведення цієї незаконної діяльності завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

Особи причетні до реєстрації та використання зазначених підприємств, могли здійснювати протиправну діяльність з використанням банківських рахунків ТОВ «КІДДІСВІТ» (код ЄДРПОУ 37274396).

З метою досягнення дієвості кримінального провадження у слідчого під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «МАРФIН БАНК», у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «МАРФIН БАНК», у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю, у яких зафіксовано відомості щодо: руху грошових коштів за рахунками, відкритими ТОВ «КІДДІСВІТ» (код ЄДРПОУ 37274396) у ПАТ "МАРФIН БАНК", (МФО 328168), у тому числі за рахунками №№26059808481, 26004808481, 26005808481840, 26007808481978, 26005808481000, 26048808481, 26102808481840, 26108808484, 26109808483, 26100808482, за період з 01.01.2012 по 30.09.2014, зокрема: реєстрів касових оборотів на паперовому та електронних носіях із зазначенням дати операції, найменування і податкового номера, платіжних реквізитів отримувачів та платників грошових коштів, суми та призначення платежу.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040040000015, вважаю, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя: В.В. Трещов