Court ruling № 51612410, 15.07.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/3844/14

760/14336/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Воронюка С.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Воронюка С.О., погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000022 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Воронюка С.О. про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ КЗА «Цімеконінвест» (код ЄДРПОУ 34916617), які перебувають у володінні за місцезнаходженням ПАТ "АКТАБАНК" в м. Дніпропетровську, вул. Шевченка, буд. 53 (МФО 307394) та становлять банківську таємницю, по рахунку №26508001301930, за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 рік.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що У провадженні ВКР СУФР МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32014040000000022 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2014 року щодо вчинення службовими особами ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» (код ЄДРПОУ 34364937), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комінтерну, 7, при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України та ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» умисно ухилилися від сплати податків в бюджет Держави на суму 3 500 000 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів №347/23.3-34364937 від 04.12.2013 року встановлено, що службові особи ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» (код ЄДРПОУ 34364937) при здійснені операцій купівлі-продажу простих векселів шляхом укладання типових договорів з ТОВ «Мікронкепітал» (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ ФК «Експорт Капітал» (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ «КУА Цимеконінвест» (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ «ЗНВКІФ «Комінметкепітал» (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ «ТПК «Слайден» (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ «НВО «Мікрон» (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ «СК «Гала- СКД» (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ «НВП «Спецавтоматика» (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб «Комінметінвест» (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ «Інтер Стіл Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК «Велес» (код ЄДРПОУ 35544454), емітентом яких є ТОВ «Монтажбудстрой» (код ЄДРПОУ 36835797) ухилилися від сплати податків у період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток на суму 55 466 941 грн.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що перерахування грошових коштів по фінансово-господарським операціям ТОВ КЗА «Цімеконінвест» (код ЄДРПОУ 34916617) здійснювалось через розрахункові рахунки 26508001301930 відкриті у ПАТ "АКТАБАНК" в м. Дніпропетровську, вул. Шевченка, буд. 53 (МФО 307394).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні ПАТ "АКТАБАНК", та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в його задоволенні, оскільки слідчим не достатньо обґрунтовано клопотання про тимчасовий доступ до документів, та не надано суду жодних доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення ТОВ КЗА «Цімеконінвест» (код ЄДРПОУ 34916617).

Також, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ КЗА «Цімеконінвест» (код ЄДРПОУ 34916617) здійснювало фінансово-господарські операції ПрАТ «ДМЗ «Комінмет» (код ЄДРПОУ 34364937).

Крім того, слідчим в клопотанні не було наведено достатніх підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки проведення такої слідчої дії може зашкодити правам та інтересам інших осіб.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Воронюка С.О., погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000022 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн