Court ruling № 51597972, 13.06.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/3239/14

760/11921/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чубарової К.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Чубарової К.С., погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Строженко С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000505 від 08.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Чубарової К.С. про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, ТОВ «ДК Европродукт» (код ЄДРПОУ 32575055), які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), що знаходиться за адресою: Одеса вул. Краснова, 6/1, та становлять банківську таємницю, по рахунку №26009310834001, за період з 01.07.2010 року по 27.12.2012 рік в паперовому та електронному вигляді.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000505 від 08 листопада 2013 року за матеріалами СДПІ з ОВП у м. Одесі МГУ Міндоходів про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ДК «Європродукт» (ЄДРПОУ 32575055).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ДК «Європродукт» (ЄДРПОУ 32575055) у вересні 2010 року при фінансово-господарських взаємовідносинам з ТОВ «Таврійська Насіннєва Компанія» (ЄДРПОУ 32927983) занизили податок на додану вартість на суму 1 016 738 грн.

30.09.2013 року за даним фактом СДПІ з ОВП у м. Одесі МГУ Міндоходів складено акт №31/39-0/32575055/7 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «ДК «Європродукт»(ЄДРПОУ 32575055) з питання правомірності формування податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Таврійська Насіннєва Компанія» (ЄДРПОУ 32927983) за період вересень 2010 року.

Також, досудовим розслідування встановлено, що у договорі поставки від 01.09.2010 року, укладеного між ТОВ «Европродукт» та ТОВ «Таврійська Насіннєва Компанія», у розділі «Банківські реквізити ТОВ «Европродукт» зазначено рахунок № 26009310834001, відкритий в АБ «Південний» м. Одеса, МФО 328209.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні АБ «Південний» м. Одеса, необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження - вересень 2010 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Чубаровій К.С. або уповноваженим особам за її дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю та перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), що знаходиться за адресою: Одеса вул. Краснова, 6/1, по рахунку №26009310834001, відкритому ТОВ «ДК Европродукт» (код ЄДРПОУ 32575055), за вересень 2010 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

юридичної справи щодо відкриття та використання зазначеного рахунку;

карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю зазначеного рахунку;

роздруківки про рух коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по зазначеному рахунку в паперовому та електронному вигляді;

заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки з зазначеного рахунку.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн