Court ruling № 51597573, 04.03.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/1143/14

760/3891/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Грибакова І.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпак М.Ю., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000033 від 28.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпак М.Ю. про надання тимчасового доступу та вилучення документів справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку №26002010300108, який належить ТОВ «Шторм Інвест» (код ЄДРПОУ 38517507), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні "ВТБ Банк" (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26, за період 01.11.2008 року по 24.02.2014 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000033 від 28.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, розпочатому відносно службових осіб ТОВ «Шторм Інвест" (код ЄДРПОУ 38517507), якими в період часу з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року був імпортований товар фактурною вартістю в сумі 11 251 305 грн. (в т.ч. електрогенераторні установки з бензиновими двигунами виробництва Global Goodwill Logistics Corp), що призвело до заниження податку на додану вартість у січні-липні 2013р. на загальну суму 840 964 грн.

Зазначений товар був імпортований по ціні, яка приблизно в 8 разів менша ніж звичайна ціна на зазначений товар по Україні та в подальшому реалізований на збиткове підприємство, та ймовірно був не відображений в декларації з податку на додану вартість за січень-липень 2013 року, в результаті чого ТОВ «Шторм Інвест» (код ЄДРПОУ 38517507) у січні-липні 2013 року занижено обсяги постачання податкових зобов'язань податку на додану вартість на суму в розмірі 5 045 783 грн., крім того сума ПДВ - 840 964 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість у січні-липні 2013 р. на суму в розмірі 840 964 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Шторм Інвест» (код ЄДРПОУ 38517507) має банківський рахунок №26002010300108, відкритий в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767).

Враховуючи те, що у "ВТБ Банк" (МФО 321767) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку, слідчий просить надати тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять банківську таємницю, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а також відсутня можливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Шторм Інвест».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні "ВТБ Банк" (МФО 321767) за період з 01.11.2008 року по 24.02.2014 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Євпаку М.Ю. тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні "ВТБ Банк" (МФО 321767) за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська, буд. 8/26, по рахунку №26002010300108, відкритому ТОВ «Шторм Інвест» (код ЄДРПОУ 38517507), за період з 01.01.2013 року по 01.08.2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:

документи, на підставі яких було відкрито рахунок (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників);

документи, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Шторм Інвест», акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи);

договорів укладених між банком та ТОВ «Шторм Інвест» (код ЄДРПОУ 38517507);

інформацію про рух грошових коштів по зазначеному рахунку на паперовому та електронному носіях, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), IP адреса з якої здійснювався вхід в систему клієнт банк, код ЄДРПОУ даного підприємства.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн