Court ruling № 51597521, 24.02.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/962/14

760/3331/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чайка О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000003 від 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В. про надання тимчасового доступу та вилучення вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в банківській установі ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ»ПРИВАТБАНК»,М.ПОЛТАВА (МФО 331401), що стосуються обслуговування рахунків: № 26006054603719, № 26003054600889, № 26000054601610, № 26047174743091, № 26059174743001, № 26002174743070, № 26002174743069, № 26048174743001, № 26003174743068, № 26068174743070, № 26002174743003, № 26036174743002, № 26037174743023, № 26000054601610 (українська гривня, долар США, російський рубль, євро), які належать ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), а саме: документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер рахунку, МФО банку, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата, час, інші реквізити) та призначенням платежів за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що 03.02.2014 року порушено кримінальне провадження №32014110000000003 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в порушення п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. п. 145.1.2, 145.1.4 п.145.1 ст.145, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями) шляхом умисного заниження суми доходу за 1-4 квартали 2012 року на 29118600 грн., ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 6 396 721 грн.

Також, в ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що в 2012 році ТОВ «Мілк Трейд» в результаті міни на інвестиційні сертифікати отримало векселі прості від ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836). В свою чергу, інвестиційні сертифікати отримані ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) згідно договорів купівлі-продажу цінних паперів від 29.09.2011 року №Б-2631/11 та інших у ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836) відкрито розрахункові рахунки № 26006054603719, № 26003054600889, № 26000054601610, № 26047174743091, № 26059174743001, № 26002174743070, № 26002174743069, № 26048174743001, № 26003174743068, № 26068174743070, № 26002174743003, № 26036174743002, № 26037174743023, № 26000054601610 (українська гривня, долар США, російський рубль, євро) в банківській установі ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.ПОЛТАВА (МФО 331401).

Враховуючи те, що у банківській установі ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.ПОЛТАВА (МФО 331401) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Таким чином, інформація, до якої просить надати доступ і її вилучити слідчий, є банківською таємницею, тобто речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як зазначено у клопотанні, слідчий просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення речей і документів враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Разом із тим, слідчим не обґрунтовано, яке саме мають значення відомості, що містяться в речах та документах, до яких він просить надати доступ та для встановлення саме яких обставин, тобто не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, до яких слідчий просить надати доступ, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Також, з матеріалів справи не вбачається достатність підстав вважати, що без вилучення зазначених документів існує реальна загроза зміни або знищення документів, та, що таке вилучення необхідне для досягнення мети доступу до речей та документів, як того вимагає ч. 7 ст. 163 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження необхідно відмовити, оскільки слідчий не довів, що інформація, до якої просить надати доступ та вилучити, є банківською таємницею, а також не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, до яких він просить надати доступ, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Крім того, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, а саме в банківській установі ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М.ПОЛТАВА (МФО 331401).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайка О.В., погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000003 від 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн