Court ruling № 51597496, 11.02.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/586/14

760/1993/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Белемець І.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Белемець І.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю вилучення у Державного територіально-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лисенка, буд. 6, а саме тендерної документації ДТГО «ПЗЗ» із зазначенням в ній ТОВ «Київський машинобудівний завод» як учасника тендерів та інших його учасників, переможцем яких визнано ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) за період з 01.01.2012 по 27.11.2013 роках.

Дане клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року щодо фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» (код ЄДРПОУ 37332342) в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) - ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) в порушення п.201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 833 449, 60 грн., що є великим розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств «вигодонабувачів» протягом 2012-2013 років формувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Київський машинобудівний завод», яке в подальшому використовуючи «фіктивні» підприємства здійснювало безтоварні операції і тим самим сприяло «вигодонабувачам» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Додатково встановлено, що формування податкового кредиту ТОВ «Київський машинобудівний завод» здійснюється за рахунок підприємств, зареєстрованих у Солом'янському та Печерському районах м. Києва, службовими особами яких являються громадяни України зареєстровані на території Одеської області.

За результатами відпрацювання службових осіб контрагентів встановлено, що ТОВ «Бріліант Компані» (код ЄДРПОУ 38353819) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 17 млн. грн., ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 9 млн. грн., ТОВ «Акурат Плюс» (код ЄДРПОУ 38716732) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 13 млн. грн.

Постачальником ТМЦ (робіт/послуг) ТОВ «Київський машинобудівний завод» за період 2013 року було ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) за результатами перевірки якого складено акт №1319/26-55-22-08/38290650 від 26.09.2013 року про неможливість проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.01.2013 по 30.04.2013 роки.

Також встановлено, що одним із вигодонабувачів, які скористались послугами ТОВ «Київський машинобудівний завод» є ТОВ «Саунд прес» (код ЄДРПОУ 37332342) яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та протягом 2013 року за результатом фінансово-господарських операцій з ТОВ «Київський машинобудівний завод» занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 833 449, 6 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ Міндоходів у м. Києві за №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2013 роках ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) приймало участь в тендерах замовником яких виступало Державне територіально-галузеве об'єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лисенка, буд. 6.

Як зазначив слідчий, тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні Державного територіально-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), а саме тендерної документації вказаного підприємства за період 2012-2013 років із зазначенням в ній ТОВ «Київський машинобудівний завод» як учасника тендерів та інших учасників тендерів, переможцем яких визнано ТОВ «Київський машинобудівний завод», необхідно як доказова база у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши слідчого та дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити з наступних підстав.

Так, слідчий не достатньо обґрунтував клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки ним не було надано суду жодних доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення Державним територіально-галузевим об'єднанням «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в клопотанні слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, у зв'язку з чим слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

у х в а л и в:

У клопотанні старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Белемець І.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн