Court ruling № 51597457, 29.01.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1-кс/760/540/14

760/1842/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиця А.С., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000244 від 17.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

29 січня 2013 року до Солом'янського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С. про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі попереднього директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС», що стосуються імпорту та реалізації лікарських засобів, чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних, оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків даного підприємства, зокрема: вантажно-митні декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, також дані, що містять відомості про сплату митних платежів підприємства, а також печатка підприємства.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000244 від 17.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816).

Також, в обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві від ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві надійшов акт складений ДПІ у Солом'янському районі Головного упавління Міндоходів у м. Києві №2364/26-58-22-02-18/36406816 від 20.11.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) в частині повноти нарахування та сплати податку на прибуток по операціям з основними постачальниками лікарських засобів, країни походження - Індія, в тому числі Колдфлю, Кофекс, а саме «Зверия Фармасьютикал лимитед» (Кіпр), «Капризо лимитед» (Кіпр), «Нимфи лимитед» (Кіпр) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року», згідно з висновками якого, перевіркою встановлено порушення ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816): пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України та п. 2.4 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 р. за №168/704, ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), ненадання до перевірки документів ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС», про що складено Акти від 08.11.2013 №1993/26-58-22-06-15, від 11.11.2013 №2013/26-58-22-06-15, від 12.11.2013 №2016/26-58-22-06-15, від 13.11.2013 №2024/26-58-22-06-15, в результаті чого службовими особами ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, на загальну суму 10 241 927 грн. в т.ч. за 2012 рік на суму 10 241 927 грн.

Відповідно до акту №2364/26-58-22-02-18 від 20.11.2013 року, попереднім директором, що здійснював фінансово-господарську діяльність ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» являвся гр. ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1), який підпадає в період вчинення кримінального правопорушення по досудовому розслідуванню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000244 від 17.12.2013 року.

В ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що документи, предмети та речі підприємства ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» можуть зберігатися в квартирі попереднього директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_2.

Даний об'єкт нерухомого майна, згідно інформації наданої Реєстраційною службою Головного управління юстиції у м. Києві зареєстровано на праві власності на гр. ОСОБА_3.

В зв'язку з чим, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі попереднього директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_2, так як за даною адресою можуть знаходитись фінансово-господарські документи, чорнові записи, неоподаткована готівка, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З матеріалів, доданих до клопотання встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_1, згідно інформації наданої Реєстраційною службою Головного управління юстиції у м. Києві зареєстровано на праві власності на гр. ОСОБА_3.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С. про проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, підлягає задоволенню, оскільки наявні достатні підстави, вважати, що в даній квартирі можуть знаходитись фінансово-господарські документи, чорнові записи, неоподаткована готівка, магнітні, оптичні та електронні носії з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, які є знаряддям кримінального правопорушення, враховуючи, що вони можуть бути знищені або переховані, з метою їх відшукання і вилучення, які є знаряддям кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, суд, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А.С. дозвіл на проведення обшуку в квартирі попереднього директора ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС» (код за ЄДРПОУ 36406816) гр. ОСОБА_3 (п.н. НОМЕР_1), що проживає за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «АКРОПОЛУС БІОСАЙНСЕС», що стосуються імпорту та реалізації лікарських засобів, чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних, оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків даного підприємства, зокрема: вантажно-митні декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, також дані, що містять відомості про сплату митних платежів підприємства, а також печатка підприємства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн