Court ruling № 51597447, 29.01.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1-кс/760/536/14

760/1837/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

29 січня 2013 року до Солом'янського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_3, які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, комп'ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, готівкових коштів, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) укладено ряд договорів комісії щодо здійснення ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) зовнішньоекономічних операцій щодо продажу макухи з насіння соняшнику та олії соняшникової нерафінованої, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136).

В результаті проведення вказаних операцій службовими особами ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» занижено податок на додану вартість на суму 1 000 019 грн. та занижено податок на прибуток на суму 1 150 021 грн., що підтверджуються актом №685/26-58-22-08-11/31794945 від 22.07.2013 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) за період з 01.01.2010 року по 31.05.2013 року», ПР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) здійснювало операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств.

Так, директор ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_4 та головний бухгалтер ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_5, здійснювали операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що печатки, документи предмети та речі підприємства ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) можуть знаходитись за адресою фактичного проживання бухгалтера ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_2. Вказана адреса підтверджується протоколом допиту ОСОБА_5 від 07.10.2013 року, в якому ОСОБА_3 зазначає що проживає за адресою АДРЕСА_3.

Як зазначає слідчий, проведення обшуку за адресою фактичного проживання бухгалтера ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» ОСОБА_3 необхідне з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, а саме: отримання первинних фінансово-господарських документів на паперових та електронних носіях, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), що призвело до ухилення від сплати податків в значних розмірах, чорнових записів службових осіб ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, комп'ютерної техніки на якій виготовлялись документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронні та магнітні носії інформації, готівкові кошти, печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945), які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, а також інших документів, предметів, які здобуті злочинним шляхом.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З матеріалів, доданих до клопотання встановлено, що в квартирі за адресою: АДРЕСА_2, дійсно проживає ОСОБА_3.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, підлягає задоволенню, оскільки наявні достатні підстави, вважати, що в даній квартирі можуть знаходитись знаряддя вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, суд, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_3, які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, комп'ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, готівкових коштів, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І.Кізюн