Court ruling № 51597381, 17.01.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/221/14

760/683/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000004 від 21.11.2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло зазначене клопотання, в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012110090000004 від 21.11.2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Благобуд», умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ «Об'єднання «Архітектура «Відродження», які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також, до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт №о2053/22- 2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ «Благобуд» (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. Та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн. Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Благобуд» з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме; ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи створили ТОВ «Енджелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154), ТОВ «Вісмут-Трейд» (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ «Стар Лайн Трейд» (код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ «Дельта Юніверсум» (код ЄДРПОУ 38671875), ТОВ «Бізнес Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ «Люксорі Юніверсум груп» (код ЄДРПОУ 38651052), ТОВ «Мірадон Білдінг», (код ЄДРПОУ 38651073), ТОВ «Турсайт Компані» (код ЄДРПОУ 38689602), ТОВ «Санідейл Компані» (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ «Редінгстор ЛТД» (код ЄДРПОУ 38604526), ТОВ «Норторі Груп» (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ «Велмарк Трейд» (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ «Ектів Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 38671854), ТОВ «Вансер Солушн» (код ЄДРПОУ 38669358), ТОВ «Діал Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38689615), ТОВ «АКТАРІОН» (код ЄДРПОУ 34966411), Т0В «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) для прикриття незаконної діяльності.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 зареєструвала ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504) за грошову винагороду та без мети ведення фінансово - господарської діяльності і отримання прибутку на прохання невстановлених слідство осіб. Дана інформація підтверджується протоколом допиту гр. ОСОБА_5 від 29.10.2013 року.

Крім цього, судовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 являється службовою особою та засновником на ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504).

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві, перебувають реєстраційні та установчі документи ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504).

Оригінали зазначених документів ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ», необхідно вилучити оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий клопотання підтримав та просив долучити до матеріалів справи витяг з бази даних АІС ОР м. Києва.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюка Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві знаходяться реєстраційні та установчі документи ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами в кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ».

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, суд, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лебердюку Д.В. тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504), довіреностей на представлення інтересів ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504), кореспонденції в якій ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504), фігурує за будь - яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504), було зареєстровано Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ «АЛЬТАІР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38698504), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції в м. Києві за адресою: м. Київ, пр. Г. Сталінграда, 57.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн