Court ruling № 51596763, 29.03.2013, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1-кс/760/987/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Макуха А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32012100230000015, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483), мотивуючи це тим, що службові особи ПП "Стройторг-Т" код ЄДРПОУ 36586596, які в період з листопада 2011 року по липень 2012 року за попередньою змовою з іншими особами ухилились від сплати податків на суму 3 134 056,00 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Стройторг-Т" в листопаді - грудні 2011 року, січні - липні 2012 року, шляхом приховування об'єкту оподаткування по податку на додану вартість з операції реалізації мобільних скетч-карт поповнення рахунків операторів мобільного зв'язку Лайф, Київстар, Uni, Djuice, придбаних у ПП "АВТ'Інформ", ТОВ "П-Мобайл", ТОВА "Сімкард", ТОВ "Феномен" та ТОВ "Гранд Кард" на загальну суму 19 708 028,48 грн., в тому числі ПДВ 3 941 605,69 грн., в порушення п.187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, не відобразивши вказані операції у податковому обліку за відповідні звітні періоди, умисно занизили суму податкового забовязання з податку на додану вартість за листопад - грудень 2011 року, січень - липень 2012 року на загальну суму 3 941 605,69 грн.

В результаті умисних дій директора ПП "Стройторг-Т" ОСОБА_3, до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 3 941 605,69 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що за період з листопада 2011 року по липень 2012 року, службові особи ПП "Стройторг-Т" здійснювали придбання карток поповнення рахунку від ряду СГД, реалізуючи при цьому товари господарського призначення, автозапчастини та інших ТМЦ реально діючим підприємствам, завищуючи при цьому податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання товарів, які не використовувались у господарській діяльності.

Так, згідно даних, отриманих в ході досудового слідства встановлено, що ПП "Стройторг-Т" здійснювало реалізацію товарів на ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483).

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи, а також документи які свідчать про виконання робіт та наданих послуг ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) щодо проведених фінансових операцій з ПП "Стройторг-Т" будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ПП "Стройторг-Т" від сплати податків в особливо великих розмірах.

Іншим способом довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, ніж вилучення документів ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) щодо взаємовідносин з ПП "Стройторг-Г" неможливо, а тому слідчий просив надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В., про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки документи, які перебувають у володінні ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному проваджені та можуть бути доказами в ньому.

За викладеним, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинському С.В. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) та надати можливість їх вилучити у представників та службових осіб ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинському С.В. та оперативним співробітникам УПМ ДПС у Київській області за його дорученням, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) та ПП "Стройторг-Т" код ЄДРПОУ 36586596 за період з 01.01.11 по 01.03.13;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ "Автоматизація Трейд" (код ЄДРПОУ 36756443) та ПП "Стройторг-Т";

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ПП "Стройторг-Т";

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "Автоматизація ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) та ПП "Стройторг-Т" код ЄДРПОУ 36586596;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) та ПП "Стройторг-Т" код ЄДРПОУ 36586596;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) та ПП "Стройторг-Т" код ЄДРПОУ 36586596;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- карток рахунків по контрагентах, аналізу рахунків № 34, 35, 52, 62, 64, оборотно-сальдових відомостей по рахунках;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ "ТІР Партс" (код ЄДРПОУ 37292483) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП "Стройторг-Т" код ЄДРПОУ 36586596;

- товарно-транспортних накладних та інших документів, які підтверджують фактичну поставку товарно - матеріальних цінностей;

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха