Court ruling № 51576867, 29.04.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/5722/14-к

Провадження № 1кс/554/2398/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 квітня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Шепель В.Д.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів , -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170000000020, від 12.03.2014 року, відносно службових осіб ТОВ «УПСК Діамент», за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співробітниками ДПІ у м. Полтаві проведено планову перевірку ТОВ «УПСК Діамент», з питань дотримання вимог податкового законодавства, за період часу з 10.06.2011 року по 31.12.2012 року, у результаті чого складено акт №741/16-01-22-01-09/37710195, від 11.02.2014 року, за висновками якого встановлено, що службові особи, шляхом недостовірного відображення даних бухгалтерського обліку, що призвело до заниження податкових зобовязань підприємства, у порушення пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2, п.138.4, ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 503 177 грн., у порушення п.198.1, п.198.2, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, від сплати податку на додану вартість у сумі 361 599 грн., а всього податків на суму 864 776 грн., що у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та згідно положеннями кримінального законодавства є значним розміром.

Також встановлено, що ТОВ «УПСК Діамент», у зазначений період часу та у період 2014 року, у бухгалтерському й податковому обліках товариства, відобразило, сумнівні, фінансово-господарські взаємовідносини з такими підприємствами, як ТОВ «Лінк-Груп», ТОВ «Велор-Інвест», ТОВ «Ружик-70», ТОВ «Маритен», ТОВ «Мега-Пром», ТОВ «Лантіком», ТОВ «Інтербудцентр», ТОВ «Будресурс-К», що надало змогу, незаконно, занизити податкові зобовязання, за відповідні звітні періоди, з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

У зазначений період часу ТОВ «УПСК Діамент» імпортувало товарно-матеріальні цінності аналогічні, до тих, які відображено, як орендовані (придбані) у ТОВ «Лінк-Груп», ТОВ «Велор-Інвест», ТОВ «Ружик-70», ТОВ «Маритен», ТОВ «Мега-Пром», ТОВ «Лантіком», ТОВ «Інтербудцентр», ТОВ «Будресурс-К».

Оскільки у слідства виникла необхідність у вилученні та залученні до кримінального провадження оригіналів документів митного оформлення, які самі по собі, і у сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення, для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів та необхідні для подальшого проведення слідчих дій, експертних досліджень і знаходяться в приміщенні митного посту «Лтава», то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання, не надано будь-яких даних на його підтвердження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька