Court ruling № 51498458, 21.05.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/5067/14-к

Провадження № 1-кс/592/1565/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2014 року м.Суми Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., з участю секретаря Кекух Ю.О., слідчого Тютюнник О.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник Олександра Михайловича про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014200000000033 від 13.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом ухилення службовими особами ТОВ ВКП «Аккад» (код 31651454, м. Суми, вул. Гагаріна, 9а) від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн. при здійсненні фінансово - господарської діяльності протягом 2013 року шляхом заниження об'єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробниутва, а також за фактом ухилення службовими особами ТОВ ВКП «Аккад» від сплати до бюджету податку на прибуток за ІІ-IV квартали 2011 року на суму 920 000 грн. шляхом завищення валових витрат на суму 4 000 000 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які останнє не пред'явив при банкрутстві та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб'єктам підприємницької діяльності не передав. Досудовим слідством встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код ЄДРПОУ 33814161) в особі ОСОБА_2 та ТОВ «ВКП АККАД» в особі ОСОБА_3 було укладено договір постачання товару б/н, відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі відповідно до умов зазначеного договору. ОСОБА_4 під час допиту відмовився надавати пояснення щодо суті правопорушення. Встановлено також, що останній мешкає за адресою: АДРЕСА_1. Тому слідчий з метою відшукання бухгалтерських та податкових документів ТОВ «ВКП АККАД» (код 31651454) та ТОВ «Мегастіл» (код 33814161), які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «ВКП «АККАД», а також вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; фінансово-бухгалтерські документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри передачі майна, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети просить надати дозвіл на проведення обшуку у будинку за вказаною адресою проживання ОСОБА_2, який належить на праві власності ОСОБА_4 - батьку ОСОБА_2

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 166, 234-237 КПК України,

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку у буд. АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_4 з метою відшукання бухгалтерських та податкових документів ТОВ «ВКП АККАД» (код 31651454,м. Суми, вул. Гагаріна, 9а) та ТОВ «Мегастіл» (код 33814161), які свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «ВКП «АККАД», а також вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; фінансово-бухгалтерські документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри передачі майна, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети.

Строк дії ухвали встановити до 11.06.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко