Court ruling № 51461356, 02.04.2015, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/6608/15-к

1-кс/760/1570/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівни, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32015100090000096 від 28.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000096 від 28.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №560/26-58-22-05-18/39167462 від 19.02.2015 року ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві « Про результатами документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901) за період липень 2014 та з урахуванням податкових накладних, задекларованих в податкової декларації з податку на додану вартість за період серпень 2014» в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 137 530 грн. 00 коп.

ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві з 08.04.2014 року. Податкова адреса ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462): пл. Соломянська, 2, кВ. 297, м. Київ.

Розслідуванням встановлено, що фінансово-господарські документи по взаємовідносинах з «Віст Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 38050901) та ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) знаходяться у володінні ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462).

З метою дослідження ланцюга злочинної схеми від виконавця до замовника, встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності, отримання доказів у кримінальному провадженні, проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в отриманні доступу до документів з можливістю вилучення їх копій.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ «Віст Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39167462), у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що 28.03.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000096, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівни, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32015100090000096 від 28.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівни тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення оригіналів, а саме:

оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Віст Груп Лімітед» код (ЄДРПОУ 38050901) та ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775) за період взаємовідносин з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року;

договори з додатками та доповненнями до них;

товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують, проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження);

реєстрів даних та отриманих податкових накладних, журналів - ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в'їзду транспортних засобів та територію підприємства.

журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія) ТОВ «Віст Груп Лімітед» код (ЄДРПОУ 38050901), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «Віст Груп Лімітед» код (ЄДРПОУ 38050901) та ТОВ «Віст Груп» (код ЄДРПОУ 33326775).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Усатова І.А.