Court ruling № 51457744, 02.04.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/3770/15-к

Провадження №1кс/712/1560/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 02 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000035 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000035 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СТОВ «Агросвіт» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, Христинiвський район, с. Ліщинівка, вул. Леніна буд. 85, відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» за травень 2014 реалізацію молока власного виробництва у кількості 4575775 кг на загальну суму 29374513 грн.

При цьому, за даними Департаменту агропромислового розвитку Черкаської Облдержадміністрації та на підставі інформації з Єдиного державного реєстру тварин кількість поголівя великої рогатої худоби СТОВ «Агросвіт» у даному періоді складала 488 голів, у тому числі 230 корів та ними вироблено молока 121800 кг.

Таким чином, службові особи СТОВ «Агросвіт», шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.05.2014 по 31.05.2014 ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість у розмірі 5874903 грн., що є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин здійснення фінансово-господарської діяльності СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів фінансової та статистичної звітності СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298) за період з 01.01.2014 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо кількості зареєстрованого поголівя великої рогатої худоби на СТОВ «Агросвіт» (в розрізі віково-статевих груп по місячно) в період з 01.01.2014 по 31.01.2015, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) «Стан тваринництва» та форми 29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель» та форми 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області (м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39).

Документи фінансової та статистичної звітності СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обсяги проведених операцій, та встановити осіб, які склали вказані документи.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Голвного управління статистики у Черкаській області, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Захарченко О.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансової та статистичної звітності СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298) за період 01.01.2014 по 31.01.2015, мають важливе значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення документів фінансової звітності СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298) за період 01.01.2014 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо кількості зареєстрованого поголівя великої рогатої худоби на СТОВ «Агросвіт» (в розрізі віково-статевих груп по місячно) в період з 01.01.2014 по 31.01.2015, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) «Стан тваринництва» та форми 29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель» та форми 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду») за період з 01.01.2014 по 31.01.2015, що перебувають у Головному управлінні статистики у Черкаській області (м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий