Court ruling № 51457563, 30.04.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/6570/14к

Провадження №1кс/712/2223/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білого В.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000270 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білим В.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білого В.В. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000270 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.11.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Аметист-Р» (код ЄДРПОУ 33585305) в період з 01.02.2009 року по 31.12.2012 шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово господарських операцій по взаємовідносинах з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Будівельне управління 26» (код ЄДРПОУ 36192653), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Ентхіл» (код ЄДРПОУ 37331553), ТОВ «ОСОБА_3 Механіка» (код ЄДРПОУ 37956521), ТОВ «Будтехцентр» (код ЄДРПОУ 37997835), ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ «Біостар» (код ЄДРПОУ 38278475), ПП «Артбуд Вектор» (код 34556385), ТОВ «Буд-Перспектива» (30640305) та ПП «Інтерагро-Форум» (код ЄДРПОУ 35579534) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 128 828 грн. та податку на додану вартість в сумі 982 478 грн., а всього в загальній сумі 2 111 306 грн.

Також, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПП «Аметист-Р» (код ЄДРПОУ 33585305) в період з 01.02.2009 по 31.12.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, які у свою чергу здійснювали перевезення будівельних матеріалів, будівництво та демонтаж споруд не маючи необхідних для цього трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень, основних фондів, транспортних засобів та іншого майна яке необхідне для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Аметист-Р» (код ЄДРПОУ 33585305) з вищевказаними підприємствами, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, на підставі ухвали суду було проведено тимчасовий доступі до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених ПП «Аметист-Р» (код ЄДРПОУ 33585305) з такими підприємствами, а саме: ТОВ «Будівельне управління 26» (код ЄДРПОУ 36192653), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Ентхіл» (код ЄДРПОУ 37331553), ТОВ «ОСОБА_3 Механіка» (код ЄДРПОУ 37956521), ТОВ «Будтехцентр» (код ЄДРПОУ 37997835), ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ «Біостар» (код ЄДРПОУ 38278475), ПП «Арбуд Вектор» (код ЄДРПОУ 34556385), ТОВ «Буд-Перспектива» (код ЄДРПОУ 30640305), ПП «Інтерагро-Форум» (код ЄДРПОУ 35579534), ТОВ «ПБО «Дніпро» (код ЄДРПОУ 21066291) та ТОВ «НВП «Глобинський Свинокомплекс» (код ЄДРПОУ 33604720), але в ході виконання даної ухвали службові особи ПП «Аметист-Р» вищевказані документи не надали.

Оскільки вказані документи мають важливе значення для встановлення усіх обставин у кримінальному провадженні та можуть мати доказове значення про умисне ухилення від сплати податків службовими особи ПП «Аметист-Р» дані документи ретельно переховуються та на законні вимоги працівників податкової міліції не надаються.

В ході досудового розслідування за даними ДПІ у м. Черкасах було встановлено, що службові особи ПП «Аметист-Р» подавали податкову звітність, в електронному вигляді до ДПІ у м. Черкасах з наступних адрес електронної пошти, а саме: 1. am_zvit@ukr.net 2. zvit_ametist@ukr.net 3. dpilena@ukr.net 4. dpizvit2008@ukr.net 5.ametist.zvit@ukr.net 6. ametist-r@ukr.net.

Також під час досудового розслідування даного кримінального проводження, на підставі ухвали суду, 14.04.2014 складено протокол тимчасового доступу до речей та документів, в якому зазначається, що ТОВ «УКРНЕТ» (код ЄДРПОУ 25589169) надає працівникам податкової міліції відомості про запитувані IP-адрес. Тим саме встановлено, що данні IP-адреси присвоєні Інтернет провайдером з назвою «McLaut». В ході подальшого досудового розслідування за допомогою Інтернет програми «Who is IP» встановлено, що переважна більшість IP розташовані за адресою: м. Черкаси вул. Кірова 55, але оскільки вказана адреса являє собою багатоповерхову будівлю з великою кількістю офісних приміщень, що у свою чергу не дозволяє виокремити необхідне приміщення в якому розташований компютер із доступом до мережі Інтернет з якого у свою чергу надсилали податкову звітність в електронному вигляді до ДПІ у м. Черкасах, а тому керуючись керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та дозволити тимчасовий доступ до інформації про персональні данні власників наступних IP-адрес:

- ІР-адреси з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювався доступ до електронної поштової скриньки am_zvit@ukr.net: [78.137.32.141], [78.137.26.172], [78.137.30.157], [78.137.29.152], [78.137.24.44], [78.137.24.14], [78.137.24.157], [78.137.26.223], [78.137.29.56], [78.137.25.72], [78.137.24.62], [94.153.248.219], [78.137.26.118], [78.137.29.69], [78.137.24.255], [78.137.25.137], [78.137.24.87], [78.137.28.52].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів З електронної поштової скриньки zvit_ametist@ukr.net: [91.124.6.199], [91.124.99.39], [78.137.11.189], [78.137.12.202], [78.137.13.190], [78.137.11.254], [91.124.35.7], [78.137.8.246], [78.137.13.102], [78.137.9.229], [78.137.12.137], [78.137.12.36], [78.137.11.50], [78.137.11.230], [78.137.12.7], [109.227.66.121], [78.137.12.97], [78.137.11.113], [91.124.201.51], [78.137.11.154], [78.137.11.176], [78.137.12.168], [78.137.12.161], [78.137.14.250], [176.67.21.207], [78.137.8.68], [78.137.9.102], [78.137.11.211], [78.137.12.81], [176.67.21.31].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки dpilena@ukr.net: [78.137.42.53], [78.137.43.49], [217.20.183.73], [78.137.41.236], [78.137.44.255], [78.137.41.2], [78.137.6.8], [78.137.6.107], [78.137.41.93], [78.137.40.21], [78.137.42.237], [78.137.47.50], [78.137.6.14], [78.137.42.223], [78.137.47.16],[78.137.6.85], [78.137.6.184], [78.137.40.234], [78.137.44.237], [78.137.44.223], [78.137.45.78], [78.137.44.28], [78.137.41.114], [78.137.47.152], [78.137.47.152], [78.137.45.151], [78.137.46.238], [78.137.40.6], [78.137.6.3], [109.227.94.248], [78.137.47.196], [78.137.45.18], [78.137.45.26], [78.137.41.40], [78.137.45.45], [78.137.44.82], [78.137.43.97], [78.137.43.48], [78.137.41.154], [78.137.41.36], [78.137.46.241].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки dpizvit2008@ukr.net: [78.137.12.137], [78.137.3.76], [78.137.3.36], [78.137.3.2], [78.137.3.68], [78.137.3.19], [78.137.3.67], [78.137.13.101], [78.137.20.228], [78.137.29.98], [78.137.6.40], [78.137.6.7], [78.137.6.10], [78.137.6.13], 78.137.36.189], [78.137.38.61], [78.137.36.139], [78.137.36.25], [78.137.36.147], [78.137.38.108], [78.137.36.245], [78.137.36.123], [78.137.37.174], [78.137.36.45], [78.137.36.20], [78.137.36.14], [78.137.36.23], [78.137.36.7], [78.137.37.27], [109.227.72.90], [109.227.73.197], [78.137.43.38], [78.137.42.28], [78.137.6.180], [78.137.43.222], [78.137.6.193], [78.137.6.180], [78.137.6.148], [78.137.6.137], [78.137.43.6], [78.137.42.90], [78.137.42.150], [78.137.6.84], [78.137.6.53], [78.137.40.59], [78.137.6.129], [78.137.40.57], [78.137.42.158], [78.137.40.55], [78.137.44.144], [78.137.6.161], [78.137.6.37], [78.137.6.74], [78.137.6.7], [78.137.6.3], [78.137.40.2], [78.137.6.228], [78.137.6.136], [78.137.40.27], [78.137.25.217], [78.137.27.63], [78.137.27.57], [78.137.27.93], [78.137.24.216], [78.137.24.225], [78.137.24.215], [78.137.25.64], [78.137.25.140], [78.137.26.26], [78.137.25.117], [78.137.25.1], [78.137.24.50], [78.137.24.71], [78.137.24.172], [78.137.24.60], [78.137.24.96], [78.137.24.39], [78.137.26.115], [78.137.27.144], [78.137.26.133], [78.137.27.189], [78.137.24.92], [78.137.24.77], [78.137.24.73], [78.137.24.137], [78.137.24.39], [78.137.24.192], [78.137.24.122], [78.137.24.178], [78.137.24.135], [78.137.24.61], [78.137.47.132], [78.137.43.152], [78.137.25.207], [78.137.26.147], [217.20.183.73], [78.137.43.133], [217.20.183.73], [78.137.24.210], [78.137.6.72], [78.137.24.210], [78.137.28.209], [78.137.24.13], [78.137.24.13], [78.137.25.115], [78.137.28.104], [78.137.27.145], [217.20.183.73], [78.137.27.145], [78.137.28.99], [78.137.28.179], [78.137.24.62], [78.137.28.102], [78.137.27.31], [78.137.28.225], [78.137.25.87], [78.137.26.122], [78.137.24.43], [78.137.25.168], [78.137.25.44], [78.137.25.44], [78.137.26.28], [78.137.24.74], [78.137.24.47], [78.137.24.42], [78.137.27.58], [78.137.25.171], [78.137.27.243], [78.137.24.149], [78.137.24.149], [78.137.26.92], [78.137.30.95], [78.137.30.41], [78.137.32.183], [78.137.24.235], [78.137.24.67], [78.137.27.110], [109.227.88.109], [78.137.26.76], [78.137.24.168], [78.137.28.51], [78.137.28.51], [78.137.29.249], [78.137.24.138], [78.137.28.161], [78.137.28.103], [78.137.25.149], [78.137.27.86], [78.137.27.142], [78.137.31.69], [78.137.46.155], [78.137.24.38], [78.137.25.77], [78.137.28.91], [78.137.25.204], [78.137.28.96]

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки ametist_zvit@ukr.net: [91.124.112.138], [78.137.11.21], [78.137.9.9], [91.124.246.182], [78.137.12.95], [91.124.150.150], [91.124.172.126], [78.137.11.83], [91.124.84.95], [78.137.13.137], [78.137.10.117], [109.227.66.86].

- ІР-адреси, з яких в період з 01.02.2009 р. по 31.12.2012 р. здійснювалась відправка електронних листів з електронної поштової скриньки ametist-r@ukr.net: [78.137.29.185], [78.137.24.98], [78.137.31.44], із обовязковим зазначенням прізвища імя по батькові, місце реєстрації та детального розташування точки доступу до Інтернету із зазначенням міста, вулиці, будинку, та номеру квартири/офісу.

Зобовязати компанію «McLaut» виготовити на паперовому та/або електронному носії документ із зазначенням відповідних персональних даних власників ІР адрес.

Виконання ухвали доручити слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білому В.В., або особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя : Грабовий П.С.