Court ruling № 51457523, 23.04.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/6157/14к

Провадження №1кс/712/2136/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні

м. Черкаси 23 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000091, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про допит свідка під час досудового розслідування та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32013250000000091 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777) за період з 01.05.2011 по 30.06.2011» ухилились від сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «Автобудсервіс плюс» (код ЄДРПОУ 36991256), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 35296418), ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024) та ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект» (код ЄДРПОУ 37640909) в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобовязань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Вони ж, відповідно до акту перевірки від 08.02.2013 №29/22-32480414 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при здійсненні взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Олімпія будсервіс» (код ЄДРПОУ 34427991) за період з 01.01.2008 по 10.06.2011, ТОВ «Автобудсервіс плюс» (код ЄДРПОУ 36991256) за період з 01.08.2009 по 10.06.2011, ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція» (код ЄДРПОУ 34817645) за період з 01.01.2008 по 01.06.2011» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 854 000 грн.

Всього в період з 01.01.2008 по 31.03.2012 службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) умисно ухились від сплати податків на загальну суму 14 121 714 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, згідно наявних матеріалів кримінального провадження директором ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) у вказаний період був ОСОБА_6, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та який проводив домовленості й підписував договори надання послуг від імені ТОВ «Хлібна Нива» з ТОВ «Дім Пива», ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», ТОВ «Екосвіт Україна», ТОВ «ОСОБА_5 Континент Проект», ТОВ «Винбарел», ТОВ «Олімпія будсервіс» та ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція».

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення, в ході досудового розслідування виникла необхідність відібрати покази в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України у ОСОБА_6, який на неодноразові виклики слідчого повістками від 24.03.2014 на 27.03.2014, від 31.03.2013 на 04.04.2014 та засобами телефонного звязку, проігнорував та не зявився до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області повідомивши про причини свого неприбуття в звязку з постійною хворобою.

У звязку з неодноразовим ухиленням ОСОБА_6 від проведення слідчих дій з причин поганого самопочуття, слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області було ініційовано проведення судово-медичної експертизи, щодо визначення стану здоровя останнього. В ході перевірки стану здоровя ОСОБА_6, було отримано від комунальної установи «Черкаське обласне бюро судово-медичної експертизи» висновок експерта №19-к від 08.04.2014 про те, що ОСОБА_6 за станом свого здоровя може приймати участь в слідчих діях. Але згідно довідки комунального некомерційного підприємства «Консультативно-діагностичного центру» Оболонського району м. Києва ОСОБА_6 являється інвалідом ІІ групи загального захворювання, перебуває під «Д» наглядом лікаря-невролога з 2004 року з приводу: цереброваскулярна хвороба, гіпертонічна хвороба ІІІ ступеня, кризовий перебіг, церебросклероз. Мав повторні гострі порушення мозкового кровообігу (2004р., 2009р.), повторні транзіторні ішемічні напади (2006р., 2009р., 2013р.) у вигляді елементів моторної афазії, правобічний геміпарез, цукровий діабет ІІ типу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що існують обставини, які можуть унеможливити допит свідка ОСОБА_6 у суді або вплинути на повноту чи достовірність його показань, з метою отримання показань цього свідка у даному кримінальному провадженні, необхідно винести клопотання до суду про допит свідка ОСОБА_6 під час досудового розслідування в судовому засіданні, а тому керуючись ст. 225 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та допитати під час досудового розслідування в судовому засіданні свідка у кримінальному провадженні ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, з участю прокурора Бондаренко М.Ю., у судовому засіданні з участю слідчого судді та секретаря.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.

Копію ухвали отримав: _______

«____»____