Court ruling № 51450313, 07.08.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 07.08.2015 Справа № 554/10605/15-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

07 серпня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого - К.Т.Расулова

при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання слідчого СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції К.Т.Расулова про тимчасовий доступ до документів

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого відділу Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №42015170010000032 внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 29.07.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-2 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що ПП «Інтерресурс» упродовж 2014 року здійснювало операції з продажу металобрухту. За вказаний період підприємство відобразило реалізацію металобрухту на загальну суму 48,7 млн. грн.

У той же час підприємством задекларовано придбання без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування та не оподатковуються на загальну суму 32,9 млн. грн. та придбання з податком на додану вартість на митній території України товарів та необоротних активів з метою їх використання виключно у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не є об'єктом оподаткування, та звільнені від оподаткування на загальну суму 1,9 млн. грн.

Таким чином службові особи ПП «Інтерресурс» (код ЄДРПОУ 30486304) зловживаючи власними повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам підприємства, віднесли витрати по придбанню товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Промисловий союз» до витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування з податку на прибуток.

Відповідно до рапорту заступника начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області Скнарь С.А. у ПП «Інтерресурс» маються банківські рахунки ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а р/р 26041580699 від 20.06.2011, українська гривня, р/р 260052041 від 09.08.1999, українська гривня, р/р 26007009233001 від 26.03.2015, долар США, р/р 2615730 від 16.03.2004, українська гривня;

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки показань встановлених свідків, встановлення фактичних обсягів придбаного товару, вартості його закупки, перевірки обсягів виконаних зобов'язань, місць подальшої реалізації товару, осіб, які причетні до вчинення даного злочину, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в оригіналах, ревізій, податкових перевірок, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до відомостей щодо руху коштів по розрахунковим рахункам ПП «Інтерресурс» (ЄДРПОУ 30486304) а саме: 26041580699, р/р 260052041, р/р 26007009233001, р/р 2615730, а також інших банківських документів, які свідчать про причетність конкретних осіб до відкриття і користування вказаними рахунками, що знаходиться у володінні ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а.

У інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до відомостей про рух коштів по розрахунковим рахункам та інших документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення в оригіналах неможливо встановити осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення або яким відомі обставини досліджуваного злочину, підтвердити чи спростувати отримання ПП «Інтерресурс» (ЄДРПОУ 30486304) коштів від ТОВ «Промисловий союз» та встановлення реалізації вартості металу їх подальшого використання, вилучення документів, що є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, а також те, що у володінні

ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), знаходяться відомості про стан руху коштів по розрахунковим рахункам ПП «Інтерресурс» (ЄДРПОУ 30486304) а саме: 26041580699, р/р 260052041, р/р 26007009233001, р/р 2615730, інші документи щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ ПМУ УМВС України в Полтавській області капітану міліції К.Т.Расулову або іншій особі, яка буде діяти за його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, що становлять банківську таємницю і знаходиться у володінні ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489), який розташований за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-а по розрахунковим рахункам р/р 26041580699, р/р 260052041, р/р 26007009233001, р/р 2615730, які відкриті у зазначеній банківській установі та можливість вилучити регістру руху коштів у паперовому (роздруківки) та електронному вигляді по вказаним рахункам із зазначенням всіх обов'язкових реквізитів, а саме: назви контрагенту, коду ЄДРПОУ контрагента, номер рахунку контрагента, назви банку з МФО в якому обслуговується контрагент, дати та часу здійснення транзакції, суми та призначення платежів, підстави руху коштів (вид та номер платіжного документу) тощо, за період з 01.01.2014 по 05.08.2015;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко