Court ruling № 51339255, 27.05.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5922/15-к

27.05.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Зубов О.С., при секретарі Хандусенко О.Є., за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, внесене за кримінальним провадженням №32015230000000075, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32015230000000075 від 16.04.2015 року за фактом посягання на незаконне заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах, вчиненого службовими особами ТОВ «Мотрейд» (код ЄДРПОУ 38387104), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Співробітниками оперативного управління ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, в ході відпрацювання ТОВ «Мотрейд» встановлено, що підприємство подало до бюджетного відшкодування по декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року на 99000 грн. та по декларації за листопад 2014 року на 99000 грн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мотрейд» код ЄДРПОУ 38387104) встановлено, що згідно ЄРПН основним постачальником ТМЦ у вересні-жовтні 2014 було ПП «Іль-віт» (код ЄДРПОУ 37353748). В свою чергу, у вказаний період ПП «Іль- віт» здійснило придбання ТМЦ від ПП «Ютел-М» (код ЄДРПОУ 30333109). Згідно ЄРПН у ПП «Ютел-М» відсутні зареєстровані податкові накладні щодо придбання повару. Згідно інформаційної бази «Податковий блок» основними постачальниками ПП «Ютел-М» у вересні-жовтні 2014 є субєкти господарської діяльності Донецької та Луганської області, більшість з яких знаходяться на території АТО, з якими відсутня можливість підтвердити реальність проведення фінансово-господарських взаємовідносин, а значить і подальшу реалізацію отриманого товару.

За результатами відпрацювання податкової адреси ПП «Ютел-М» встановлено відсутність підприємства за податковою адресою.

Крім того, ДПІ у м. Херсоні ГУ ДФЄ у Херсонській області проведено позапланову документальну невиїзну перевірку ТОВ «Мотрейд», про що складено акт від 02.02.2015 року № 15/21-03-15-02/38387104, відповідно до якого встановлено порушення п.200.1, 200.2, 200.3, 200.4 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого ТОВ «Мотрейд» завищено суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника з податку на додану вартість за жовтень 2014 року на 99000 грн. та по декларації за листопад 2014 року на 99000 грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів і відомостей відносно ТОВ «Мотрейд», які перебувають у володінні АБ «Південний».

Клопотання задоволенню не підлягає, так як в порушення п.2 ч.5 ст.163 КПКУ слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні документі і відомості самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення..

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2