Court ruling № 51322665, 11.04.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/3600/14-к

Провадження № 1-кс/592/1059/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю заступника начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання заступника начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР №32014200000000056 від 31.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку заступника начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

Заступник начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авесбуд» по виконанню останнім для ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ «Ренфорс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Левиском», ТОВ «Пасмар Лот», ТОВ «Альфа-Скрін», ТОВ «Локіо», ТОВ «Укрмедбудсервіс», ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Монрей», ТОВ «Зарсет», ТОВ «Броксид», ТОВ «Українські торгівельні шляхи», ТОВ «Ріторно», ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», Науково-виробниче ТОВ «Лота», ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Юлярос», ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Салкон-2012», ПП «Норд Сіц», ТОВ «Сучасний трейдер», ТОВ «Лисра», ТОВ «Лоранік», ТОВ «Саркон», ТОВ «Олтим ЛТД», ТОВ «Белат», ТОВ «Мерфіс», ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3 млн.999 тис.999,99 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» згідно наказу Шосткинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ «ШП» «Харківенергоремонт», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1, для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.

До Шосткинської ОДПІ від ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надійшли листи №850 від 28.03.2014 (вх.№1752/10 від 28.03.2014), №881 від 31.03.2014 (вх.№1766/10 від 31.03.2014) щодо зупинення проведення документальної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 у звязку з втратою первинних бухгалтерських документів. До листа надано копію наказу ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №202 від 28.03.2014, щодо проведення службового розслідування за фактом втрати первинних бухгалтерських документів, заяву про встановлення місцезнаходження первинних бухгалтерських документів надану до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області. Також ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» листом №881 від 31.03.2014 повідомлено Шосткинську ОДПІ (вх.№1766/10 від 31.03.2014) про втрату програми 1С ще 22.02.2014. До початку перевірки інформація про втрату або знищення первинних бухгалтерських документів та пошкодженням серверу до Шосткинської ОДПІ не надходила.

Заява про втрату первинних документів та пошкодження серверу направлена до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області лише після початку перевірки, що викликає сумнів в її правдивості.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «ШП Харківенергоремонт», з метою приховування інформації, що міститься на сервері, а також первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ «ШП Харківенергоремонт», приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

В судовому засіданні заступник начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що документи, які свідчать про проведені фінансово-господарські операції з вказаними підприємствами можуть знаходитись в квартирі за місцем проживання директора ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі, що розташована за адресою АДРЕСА_1 за місцем проживання директора ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» ОСОБА_5, яка на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_5.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук з метою відшукання і вилучення документів, в тому числі на магнітних носіях, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» з ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Вінтерсол» (код 38005932), ТОВ «Левиском» (код 38350912), ТОВ «Пасмар Лот» (код 37772560), ТОВ «Альфа-Скрін» (код 37186462), ТОВ «Локіо» (код 37566071), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код 36547000), ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Монрей» (код 38544965), ТОВ «Зарсет» (код 37773077), ТОВ «Броксид» (код 37700428), ТОВ «Українські торгівельні шляхи» (код 37186733), ТОВ «Ріторно» (код 37265858), ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія» (код 35221866), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (код 34358085), Науково-виробниче ТОВ «Лота» (код 16289882), ТОВ «Реалторг-Плюс» (код 38688475), ТОВ «Юлярос» (код 37137200), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 37052583), ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ПП «Норд Сіц» (код 33460776), ТОВ «Сучасний трейдер» (код 37099422), ТОВ «Лисра» (код 38005492), ТОВ «Лоранік» (код 37729096), ТОВ «Саркон» (код 37756753), ТОВ «Олтим ЛТД» (код 37186347), ТОВ «Белат» (код 37266474), ТОВ «Мерфіс» (код 37060615), за період 2011-2014 років; документів (у тому числі чорнових записів), що містять відомості про осіб причетних до вчинення злочину; грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, інших предметів і документів, у тому числі, що містяться на електронних носіях інформації, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити заступнику начальника управління начальника ВПМ ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко