Court ruling № 51322449, 11.12.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/13360/13-к

Провадження № 1-кс/592/3066/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А. при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндохів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320132000000000108 від 15.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320132000000000108 внесеного до ЄРДР 15.11.2013 р. Про вчинення службовими особами ТОВ «Ук.Аз. Дружба» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ук.Аз. Дружба» (код за ЄРДПОУ 35906971) шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні безтоварних фінансово господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків за 2012 рік на суму 3 млн. 141 тис. 551 грн. є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «Ук.Аз. Дружба» у 2012 році з метою ухилення від сплати податків провело ряд безтоварних операцій з ТОВ « 2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854), яке має ознаки фіктивності. Для отримання грошових коштів від ТОВ «Ук.Аз. Дружба» за безтоварні операції ТОВ « 2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854) використовувало розрахунковий рахунок ПАТ «Меліор Банк» у м. Дніпропетровськ (МФО 307305) № 26008001000066 (українська гривня) відкритий 23.03.2012 р.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні документів ТОВ « 2М Груп», що становлять банківську таємницю, які містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є у справі речовими доказами.

При цьому в ході даного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Меліор Банк» у м. Дніпропетровськ вул. Ливарна, буд. 9, пр. 75, та їх вилучення.

Слідчий обґрунтовує тим, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні ПАТ «Меліор Банк» у м. Дніпропетровськ (МФО 307305), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до відомостей з ЄРДР службові особи ТОВ «Ук.Аз.Дружба» ухилилися від сплати податку на додану вартість за 2012 рік на суму 3 млн.141 тис.551грн., внесено до ЄРДР за матеріалами контролюючих державних органів. Додані до клопотання матеріали не містять даних щодо безтоварних операцій ТОВ «Ук.Аз.Дружба» з ТОВ « 2М Груп». Відповідно не має підстав стверджувати, що речі і документи, заявлені в клопотанні можуть довести обставини щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ук.Аз.Дружба».

Також безпідставно в клопотанні зазначено про тимчасовий доступ до документів ПП ТОВ « 2М Груп» за період з 23.03.2012 р. по дату проведення останньої операції.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, з тих підстав, що слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндохів у Сумській області ОСОБА_2 від 09.12.2013 року про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Меліор Банк» у м.Дніпропетровськ відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СуддяО.А. Котенко