Court ruling № 51320738, 02.10.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1-кс/760/5961/14

760/21211/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., за участю слідчого Євпака М.Ю., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районні ГУ Міндоходів в м. Києві Євпака М.Ю., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про проведення огляду в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110090000008 від 09.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районні ГУ Міндоходів в м. Києві Євпак М.Ю. звернувся з клопотанням про проведення огляду верстата для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер А0220А2297, який знаходиться в приміщенні за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і.

Службові особи ТОВ «КАЛАТЕЯ - СПЕКТР» (код ЄДРПОУ: 33935864), шляхом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість в березні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2012 року, умисно ухилились від сплати ПДВ за вказані звітні періоди на загальну суму 4' 353' 745 грн., що є порушенням п.п.185.1.а п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України і призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «КАЛАТЕЯ - СПЕКТР» в період 2011 - 2013 років здійснювало фінансово-господарську діяльність з імпорту товарно-матеріальних цінностей на територію України та їх подальший продаж, не відображаючи при цьому в податковій звітності підприємства реалізацію імпортованого товару.

Будучи допитаним в якості свідка гр. ОСОБА_3, який згідно облікових даних ТОВ «КАЛАТЕЯ - СПЕКТР», являється засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства, пояснив, що ТОВ «КАЛАТЕЯ - СПЕКТР», здійснюючи впродовж 2011-2013 років діяльність з імпорту товарно-матеріальних цінностей, не здійснювало його продаж, а зберігало ввезений товар в орендованих складських приміщеннях, розташованих за адресою: м. Чернігів, вул. Колгоспна, 1.

В ході провадження досудового слідства встановлено, що за адресою: Чернігівська область, с. Клочків, вул. Колгоспна, 1-а, що згідно реєстраційних документів ТОВ «КАЛАТЕЯ - СПЕКТР», є адресою місцезнаходження даного підприємства, відсутні будь-які складські площі, чи приміщення придатні для зберігання товарно-матеріальних цінностей та відповідно відсутній будь-який товар, що перебуває на зберіганні за вказаною адресою.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №54 від 18.01.2013 встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «КАЛАТЕЯ-СПЕКТР» ОСОБА_3 у фінансово-господарських документах даного підприємства, вилучених в Чернігівській митниці Державної митної служби України, а саме: зовнішньоекономічних контрактах та додатках до них, що засвідчують імпорт вказаним підприємством товарно-матеріальних цінностей на територію України, виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

Також встановлено, що ТОВ «Калатея - Спектр» придбано в режимі «імпорт» верстат для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, бувший у користуванні, розмір зони обробки мм/300х1500х115, максимальна вага заготовки - 710 кг, максимальна швидкість позиціонування - 85м/мин, тип резонатора - TRUMPF TruFlow Co2-Laser, серійний номер А0220А2297.

Згідно товарно - транспортної накладної, транспортування вказаного верстата здійснювало ТОВ «Квадр Транспорт» (код ЄДРПОУ 37161432), отримувачем являлося ПП «Оптітрейд», за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і.

Так, 17.03.2014 р. отримано ухвалу Солом'янського районного суду м. Києва про проведення обшуку за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і з метою відшукання і вилучення майна, яке здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: верстата для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер А0220А2297.

На виконання ухвали Солом'янського районного суду м. Києва про проведення обшуку співробітниками СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві 25.03.2014 року проведено обшук за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і, за результатами якого виявлено та вилучено верстат для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер А0220А2297, та в подальшому передано на відповідальне зберігання під розписку начальнику виробництва ПП «Оптітрейд» ОСОБА_4.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності необхідно провести огляд верстата для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер А0220А2297, наявності та цілісності узлів та агрегатів, а також для огляду за участю спеціаліста, з метою проведення подальшої товарознавчої експертизи, тощо.

Огляд верстата для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер А0220А2297 за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і, необхідний, оскільки такий огляд надасть можливість дослідити в повному обсязі обставини вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч.1 ст. 237 КПК України, огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи викладене, а також те, що згідно ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи, тобто відповідно до ч.2 ст.234 КПК України на підставі ухвали слідчого судді, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 237, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районні ГУ Міндоходів в м. Києві Євпаку Михайлу Юрійовичу дозвіл на проведення огляду верстата для обробки матеріалів за допомогою лазерного променю, модель TruLaser 3030, серійний номер А0220А2297, який знаходиться в приміщенні за адресою: м. Чернівці, вул. Валерія Чкалова, 34і.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха