№ 51298692, 18.05.2012, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 0418/3279/2012

Произволство № 4/0418/342/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

18.05.2012 г. г. Днепропетровск

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска о наложении ареста на денежные средства СООО Укрпромсервис, которые находятся на счетах № 26065115006001, № 26000115006022 в ПАО КБ Приватбанк(МФО 305299),

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счетах № 26065115006001, № 26000115006022 в ПАО КБ Приватбанк(МФО 305299) принадлежащие СООО Укрпромсервис.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь директором и главным бухгалтером предприятия СООО Укрпромсервис(код 31417928), осуществляя организационно-распорядительные и административно- хозяйственные функции служебного лица указанного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), ответственного за ведение бухгалтерского учета и налоговой отчетности, подачу в государственные налоговые органы и другие государственные учреждения бухгалтерской отчетности и других документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплату в установленные законом сроки , действую умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия СООО Укрпромсервиснаходясь на своем рабочем месте по адресу: АДРЕСА_1, в период времени с 01.11.2010г. по 21.01.2011г., в нарушение ст. 198 Налогового кодекса Украины № 2755- VI от 02.12.2010 года путем занижения объекта налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятием ПП Альтекс-Юг( код 37048928, г. Херсон) необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 2 624 785,97 грн., в результате чего предприятием СООО Укрпромсервисбыл занижен налог на добавленную стоимость в сумме- 2 624 785,97 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 03.02.2011г. средств на вышеуказанную сумму, то есть, в особо крупных размерах.

По данному факту 02.04.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС возбуждено уголовное дело № 99126605, по признакам состава преступления предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что в деятельности СООО Укрпромсервис(код 31417928) использовали расчетные счета № 26065115006001, № 26000115006022 в ПАО КБ Приватбанк(МФО 305299).

Так, следователь просил суд, в целях возмещения причиненного государству ущерба, а также обеспечения возможной конфискации имущества, наложить арест на денежные средства предприятия находящиеся на расчетных счетах в ПАО КБ Приватбанк.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, а также в делах о преступлениях за которые уголовным законом предусмотрена такая санкция как конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Однако судом установлено, что предприятие СООО Укрпромсервис, на денежные средства которого следователь просит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

Кроме того, из материалов представления следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС не усматривается, что ОСОБА_1 действительно является директором СООО Укрпромсервис.

Также, согласно п. 8 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия, при рассмотрении представления о временном ограничении конституционных прав и свобод человека и гражданина, судья проверяет отображены ли в нем все необходимые данные для их рассмотрения, подписано ли оно уполномоченным должностным лицом и согласовано ли оно в установленных законом случаях с прокурором, изучает материалы уголовного дела. Однако материалы уголовного дела следователем суду предоставлены не были.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС лейтенанта налоговой милиции ОСОБА_2 о наложении ареста на денежные средства СООО Укрпромсервис, которые находятся на счетах № 26065115006001, № 26000115006022 в ПАО КБ Приватбанк(МФО 305299) - отказать.

Судья Ф.Ф. Маймур