№ 51298653, 20.04.2012, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа №: 0418/2802/2012 4/0418/257/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20.04.2012

Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф. рассмотрев представление старшего следователя следственного отдела налоговой милиции Специализированной ГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Днепропетровске Государственной налоговой службы, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о наложении ареста на денежные средства в расходной части находящиеся на расчетных счетах ООО АЙРОНКОМПАНИ, открытых в ПАО Марфин Банк, -

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на расчетных счетах ООО АЙРОНКОМПАНИ, открытых в ПАО Марфин Банк.

В обоснование своего представления, следователь указывает на следующее.

В производстве следственного отдела налоговой милиции Специализированной ГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Днепропетровске Государственной налоговой службы находится уголовное дело № 99126904 в отношении директора ООО Предприятие Стройизделия- ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что в период с 01.01.2008 года по 20.05.2010 года ОСОБА_1, являясь директором ООО Предприятие Стройизделия(код 20248512) в нарушение требований п.1.7 ст. 1, п. 7.4.5 ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года незаконно включил в состав налогового кредита ООО Предприятие Стройизделиясумму НДС в размере 782 186 грн., а также в нарушение п.п. 573.9 п.5.3 ст. 5 Закона Украины О налоге на прибыль предприятия№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года незаконно завысил валовые расходы предприятия на суму 1 439 237 грн. по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с предприятием ООО ПП Вторзаготметал(код 35043100), которое имеет признаки фиктивности, чем уклонился от уплаты налогов за период с 01.01.2008 года по 31.01.2010 года на общую сумму 2 221 423 грн., что привело к не поступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В настоящее время досудебным следствием установлено, что ООО Предприятие Стройизделияявляется звеном в преступной схеме ОСОБА_1 по минимизации уплаты в бюджет налогов путем оформления бестоварныхопераций, в которую также входит и предприятие ООО АЙРОНКОМПАНИ(код 34682485), учредителем которого является ОСОБА_1 и которое он также использовал с целью осуществления незаконной деятельности.

Также следствием установлено, что ООО АЙРОНКОМПАНИдля осуществления незаконной деятельности в ПАО Марфин Банк(МФО 328168) были открыты расчетные счета №№ 26009808141, 26000808141840, 26003808141643, которые в течении 2008-2010 года использовался предприятием в преступных схемах уклонения от уплаты налогов.

Так, следователь просил суд, в целях обеспечения возмещения причиненного государству ущерба, и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества вынести постановление о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО АЙРОНКОМПАНИ, открытых в ПАО Марфин Банк.

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, а также в делах о преступлениях за которые уголовным законом предусмотрена такая санкция как конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Однако судом установлено, что предприятие АЙРОНКОМПАНИ, на денежные средства которого следователь просит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

Кроме того, суд не может принять во внимание ссылку следователя на то, что ОСОБА_1 является учредителем ООО АЙРОНКОМПАНИ, что может быть основанием для наложения ареста на денежные средства находящиеся на расчетных счетах предприятия, так как материально-ответственными лицами предприятия является руководство, а именно директор и главный бухгалтер.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя следственного отдела налоговой милиции Специализированной ГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Днепропетровске Государственной налоговой службы ОСОБА_2 о наложении ареста на денежные средства в расходной части находящиеся на расчетных счетах ООО АЙРОНКОМПАНИ, открытых в ПАО Марфин Банк отказать.

Судья: Ф.Ф.Маймур