Court ruling № 51278710, 11.09.2015, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

11.09.2015 Справа №607/15235/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Зубко О.Я., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 32015210000000089 від 20 серпня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернулася старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримала та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ДП « Зарубинський спиртовий завод » (код ЄДРПОУ 375065) протягом червня 2015 року, в порушення п.п. 215.3.1 ст. 215 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в податковій звітності реалізації спирту етилового (з концентрацією понад 98,1%), занижено податкове зобовязання з акцизного податку на загальну суму 7359456,09 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ДП « Зарубинський спиртовий завод » (код ЄДРПОУ 375065) відображені в довідці № 360/08-019 від 14 серпня 2015 року « Про проведення перевірки роботи податкового поста на ДП « Зарубинський спиртовий завод » (код ЄДРПОУ 00375065) за період господарської діяльності з 01 червня 2015 року по 10 серпня 2015 року » складеного працівниками відділу власної безпеки ГУ ДФС у Тернопільській області.

В ході проведення перевірки працівниками відділу власної безпеки діяльності податкового поста на ДП « Зарубинський спиртовий завод » (код ЄДРПОУ 375065), встановлено, що в період 26 червня 2015 року по 01 липня 2015 року ДП « Зарубинський спиртовий завод » здійснено 4 відвантаження компоненту палива моторного альтернативного (КПМА) на адресу TOB « Парком Транс » (код ЄДРПОУ 38510873, пункт розвантаження - Полтавська область, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39) в загальній кількості 107390 кг, згідно: товарно-транспортної накладної № Р9 від 26 червня 2015 року, в кількості 28662 кг КМПА, перевізник TOB « Парком Транс » , автомобіль НОМЕР_1, водій ОСОБА_3; товарно-транспортної накладної № Р10 від 27 червня 2015 року, в кількості 28013кг КМПА, перевізник TOB « Парком Транс », автомобіль НОМЕР_2, водій ОСОБА_4; товарно-транспортної накладної № Р11 від 01 липня 2015 року, в кількості 25658 кг КМПА, перевізник TOB « Парком Транс », автомобіль НОМЕР_3, водій ОСОБА_5; товарно-транспортної накладної № Р15 від 01 липня 2015 року, в кількості 25057 кг КМПА, перевізник TOB « Парком Транс » , автомобіль НОМЕР_4, водій ОСОБА_6

Згідно листа Гадяцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 07 липня 2015 року № 178/10/16-07-06-13, на акцизному складі TOB « Парком Транс » надходження компонента моторного альтернативного палива не фіксувалось.

Працівниками ВВБ ГУ ДФС у Тернопільській області при відстеженні руху транспортних засобів встановлено, що транспортні засоби, які були завантажені компонентом палива моторного альтернативного на ДП « Зарубинський спиртовий завод » попрямував до Одеської області і лише через 10 днів з дати відвантаження прибули на пункт розвантаження в м. Гадяч, вул. Енгельса, 39 (Полтавська область).

Під час досудового розслідування встановлено, що директором ДП « Зарубинський спиртовий завод », (код ЄДРПОУ 375065, Тернопільська область, Збаразький район, с. Зарубинці), є ОСОБА_7, який безпосередньо здійснює керівництво товариством.

Також, встановлено, що ОСОБА_7 користується номером мобільного телефону 096-566-70-25 по якому веде розмови, що можуть бути використані в подальшому для обєктивного зясування обставин кримінального провадження.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, встановлення контактів ОСОБА_7 та абонентів з якими він проводив розмови щодо транспортування компоненту палива моторного альтернативного виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться, в оператора з надання телекомунікаційних послуг ПрАТ « Київстар » за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а для отримання інформації на паперових носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи звязку з привязкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільного телефону 096-566-70-25 мобільного оператора « Київстар », яким користується водій, який здійснював транспортування компоненту палива моторного альтернативного з ДП « Зарубинський спиртовий завод », згідно ТТН ОСОБА_7 без втручання у приватне спілкування, а тому слідчий клопоче про задоволення клопотання.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.2 ст. 9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобовязані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар» про звязок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ « Київстар », що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а, які містять інформацію про зєднання 096-566-70-25 із зазначенням дати і часу, тривалості таких зєднань, інформацію про типи зєднань (вхідні та вихідні зєднання), інформацію про місцезнаходження мобільного терміналу системи звязку з номером 096-566-70-25 мобільного оператора « Київстар » з привязкою до базових станцій та азимуту перебування вказаного абонента при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01 червня 2015 року по 31 серпня 2015 року та провести виїмку вказаної інформації на паперових носіях.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.