№ 51268614, 02.04.2012, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 1806/4968/12

Провадження № 4/1806/257/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.04.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участі прокурора Колобиліна М.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Від старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Сумської області до суду надійшло подання про проведення виїмки у приміщенні ПАТ КБ «Володимирський» за адресою: м. Суми, вул. Площа Незалежності, 10 документів ФОП ОСОБА_2, що становлять банківську таємницю : роздруківки руху грошових коштів ( з розшифровкою дати, назви, коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів по рахункам фізичної особи підприємця ОСОБА_2 №26004335855001 та №26007513325001 за період з дати відкриття по дату останньої операції на паперових та електронних носіях; документи банківської справи (заяви,накази, договори,картки зі зразками підпису та печатки фізичної особи підприємця ОСОБА_2, інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій,які мають значення для розслідування обставин справи; чеки на видачу готівкових коштів з рахунків №26004335855001 та №26007513325001,відкритих фізичною-особою підприємцем ОСОБА_2

Це подання обґрунтовується тим, що СВ ПМ ДПА в Сумській області 18.11.2011 року порушена кримінальна справа № 11030159\3 за фактами ухилення, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі № 11030159\3 встановлено,, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, достовірно знаючи, що в дійсності проведеннех господарських операцій не відбувалось. У ході слідства було зясовано , що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали. У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями : ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бу хгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету, в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром

У процесі розслідування встановлено, що протягом 2008-2010 років ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» мав фінансово-господарські взаєморозрахунки з ФОП ОСОБА_2В (іпн НОМЕР_1 м. Суми),які мають сумнівний характер, а первинні бухгалтерські та фінансові документи підприємця використовувались підприємством для ухилення від сплати податків. Досудовим слідством кримінальної справи № 11030159\3 встановлено, що фізична-особа підприємець ОСОБА_2 має рахунки №26004335855001 та №26007513325001,відкриті 28.09.2007 та 15.07.2009 року в ПАТ « КБ «Володимирський» (код ЄДРПОУ 26120084) за адресою : м. Суми, вул. Площа Незалежності, 10

Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань здійснення взаємної господарської діяльності між ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» та ФОП ОСОБА_2В, для проведення якої необхідні дані про рух грошових коштів по рахункам №26004335855001 та №26007513325001, які відкриті в ПАТ « КБ «Володимирський» (код ЄДРПОУ 26120084) за адресою : м. Суми, вул. Площа Незалежності, 10

Суд заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши матеріали справи вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ПАТ « КБ «Володимирський» за адресою : м. Суми, вул. Площа Незалежності, 10 документів ФОП ОСОБА_2, що становлять банківську таємницю :

роздруківки руху грошових коштів ( з розшифровкою дати, назви, коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) порахункам фізичної особи підприємця ОСОБА_2 №26004335855001 та №26007513325001 за період з дати відкриття по дату останньої операції на паперових та електронних носіях;

документи банківської справи (заяви,накази, договори,картки зі зразками підпису та печатки фізичної особи підприємця ОСОБА_2, інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій,які мають значення для розслідування обставин справи;

чеки на видачу готівкових коштів з рахунків №26004335855001 та №26007513325001,відкритих фізичною-особою підприємцем ОСОБА_2

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Г.Ю. Корольова