Court ruling № 51266784, 20.02.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Кримінальне провадження № 1-кс/760/945/14

№760/3304/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю слідчого Штирхуна В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Штирхуна В.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «АГРОКОМБАНК» (МФО 322302) який належать ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВКР СУ ДР ГУ Міндоходів у Київській області старший лейтенант податкової міліції Штирхун В.О. за погодженням із прокурором прокуратури Київської області юриста 2 класу Хахлюк В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «АГРОКОМБАНК» (МФО 322302) по рахунку №26000001131101, який належить ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400) за період з 01.01.2013 р. - 12.07.2013 р., з можливістю їх вилучення, мотивуючи це тим, що відносно службових осіб ТОВ «Монреаль-2012» порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ «АГРОКОМБАНК» (МФО 322302) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 30.07.2013 року порушено кримінальне провадження №32013100000000035 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що при проведенні фінансово-господарських операцій службові особи ТОВ «Монреаль-2012» (код ЄДРПОУ 38011176) фактично імпортували фрукти та овочі та реалізовували їх за готівку фізичним особам, які орендують складські приміщення у ТОВ «Дніпровська плодоовочева база» (код ЄДРПОУ 31923768) за адресою: м. Київ, вул. Каховська, 64, а в подальшому неправомірно, а саме: шляхом штучного формування собі податкових зобов'язань а ряду контрагентів штучного формування податкового кредиту ТОВ «Монреаль-2012» ухиляється від сплати податків у особливо великих розмірах, чим створює нікчемний правочин, який є недійсним в силу закону, такий правочин не створює інших юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з їх недійсністю. В даному випадку відсутність як суб'єкта, так і об'єкта оподаткування податком на додану вартість. Такими діями службові особи ТОВ «Монреаль-2012» сприяють реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, а саме: при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Стиль Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), - які в свою чергу у бухгалтерському та податковому обліках відображали операції з продажу інших товарів, ніж овочі та фрукти та не відображали у податковій звітності реалізацію продукції (ТМЦ) придбаної у ТОВ «Монреаль-2012» та при цьому не відображали операцій щодо оренди складів, зберігання продукції, тощо.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Монреаль-2012», ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт», ТОВ «Стиль Медіа», ТОВ «Екодит», не знаходиться за місцем реєстрації, своїх виробничих потужностей не має.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 214 КПК України встановлено імперативне правило, відповідно до якого тільки після внесення відповідних відомостей до ЄРДР можливо розпочати досудове розслідування.

В матеріалах клопотання і кримінального провадження відсутні відомості про наявність кримінального провадження щодо ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Стиль Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313).

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, які знаходяться в ПАТ «АГРОКОМБАНК» щодо відкриття рахунку №26000001131101, який належить ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400).

Також з матеріалів клопотання не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Таким чином, вважаю що клопотання є не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Штирхуна В.О., погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу Хахлюк В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «АГРОКОМБАНК» (МФО 322302) який належать ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір