Court ruling № 51266712, 28.02.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/1001/14

760/3418/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І. за участю секретаря судових засідань Загородньої І.С., слідчого Шуліки А.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Шуліки А.О., погодженого прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100000000042 від 16.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Шуліки А.О. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344, м. Київ, вул. Марини Раскової, 11), а саме: договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227); векселів, пред'явлених для оплати, згідно договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227); актів пред'явлення векселів для оплати, згідно договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227); банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №290119124 Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) в друкованому та електронному вигляді з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку, дата та час здійснення операції, код банку, у якому відкрито рахунок, код валюти, суму вихідного залишку за рахунком, код банку-кореспондента, номер рахунку кореспондента, номер документа, суму операції (відповідно за дебетом або кредитом), суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку, суму вихідного залишку) за період з 01.01.2010 року по 31.01.2014; документів що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501 (заяв на відкриття та закриття рахунку, договорів обслуговування рахунку та на підключення системи "Клієнт-Банк", реєстраційних та установчих документів ТДВ "СК Зеніт", наказів, копій паспорту та ідентифікаційного коду директора); довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501; платіжних та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012; виписок з номерами телефонів та ІР-адресами, з яких проходило з'єднання системи "Банк-Клієнт" з комп'ютера ТДВ "СК Зеніт" з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012.

Слідчий вказує на те, що у володінні Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 16.11.2013 року порушено кримінальне провадження №32014100000000042 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Актом Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №214/22-1/22946976 від 28.10.2013 року "Про результати планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства "Альба Україна" (код за ЄДРПОУ 22946976, м. Бориспіль, вул. Шевченка, 100) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012 р." встановлено порушення п.п. 5.9.3 п. 5.9 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 р. №334/94ВР, п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового кодексу України в результаті чого службовими особами Приватного акціонерного товариства "Альба Україна" внаслідок фінансово-господарських операцій (страхування фінансових ризиків) із ТДВ "Страхова компанія "Сяйво" (код за ЄДРПОУ 32704920, колишня назва ТДВ "Страховик") неправомірно занижено податок на прибуток на загальну суму 5577417 грн. В подальшому кошти отримані ТДВ "Страхова компанія "Сяйво" перераховувались в якості перестрахування на рахунки наступних підприємств: ТДВ"СК Зеніт" (код 36757227), ПАТ "СК "Прогрес-фонд" (код 30303336, колишня назва ТОВ "ТД "Балтеп Україна"), ТДВ "СПК "Впевненість-безпека" (код 31958460), ТДВ "СК Рада" (код 30779308, колишня назва ТОВ "СК Відродження України"). Таким чином службовими особами ПрАТ "Альба Україна" за період з 2010 по 2011 роки, занижено податок на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму 5577417 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо подальшого руху грошових коштів ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) та документів щодо відкриття та обслуговування рахунку №26509029501.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю в Першій Київській філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344), а саме: договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227); векселів, пред'явлених для оплати, згідно договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227); актів пред'явлення векселів для оплати, згідно договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227); банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №290119124 Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) в друкованому та електронному вигляді з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку, дата та час здійснення операції, код банку, у якому відкрито рахунок, код валюти, суму вихідного залишку за рахунком, код банку-кореспондента, номер рахунку кореспондента, номер документа, суму операції (відповідно за дебетом або кредитом), суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку, суму вихідного залишку) за період з 01.01.2010 року по 31.01.2014; документів що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501 (заяв на відкриття та закриття рахунку, договорів обслуговування рахунку та на підключення системи "Клієнт-Банк", реєстраційних та установчих документів ТДВ "СК Зеніт", наказів, копій паспорту та ідентифікаційного коду директора); довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501; платіжних та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012; виписок з номерами телефонів та ІР-адресами, з яких проходило з'єднання системи "Банк-Клієнт" з комп'ютера ТДВ "СК Зеніт" з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012. Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26509029501, який належить ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26509029501, який належить ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2013 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Тому вважю, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344) за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Шуліці Артему Олександровичу тимчасовий доступ до документів Першої Київської філії ПАТ "Iнтеграл-Банк" (МФО 380344), які належать ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) за адресою м. Київ, вул. Марини Раскової, 11, а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунку ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501;

- договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227);

- векселів, пред'явлених для оплати, згідно договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227);

- актів пред'явлення векселів для оплати, згідно договору доручення №49/д від 30.03.10 між Першою Київською філією ПАТ "Iнтеграл-Банк" (код 34531533) та ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227);

- виписок про рух грошових коштів по рахунку №290119124 за період за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року з наданнням підтверджуючих документів;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

- довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком ТДВ "СК Зеніт" (код 36757227) №26509029501.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 28.03.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Київської області Хахлюк В.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір